Podatki 2025 - zmiany, orzecznictwo, praktyka

Podatek CIT 2024 - aktualne przepisy

• Doprecyzowanie przepisów dotyczących kosztów finansowania dłużnego.
• Uchylenie przepisów dotyczących ukrytej dywidendy.
• Zmiany w zakresie podatku minimalnego od stycznia 2024r.
• Nowy sposób liczenia dochodu/straty dla potrzeb podatku minimalnego.
• Nowy sposób liczenia podstawy opodatkowania w podatku minimalnym.
• Rozszerzenie wyłączenia spod podatku minimalnego.
• Zmiany w zakresie podatku od przerzucania dochodów.
• Ceny Transferowe na 2024 – dokumentowanie i raportowanie - obowiązki dokumentacyjne w 2024 roku
• Obligatoryjny JPK_KR dla największych podatników CIT od 2025 r.

JPK_CIT

• Co oznacza JPK CIT dla firm;
• Kogo dotyczyć będzie obowiązek przesłania JPK CIT;
• Harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025-2026
• Zakres informacji objętych JPK CIT wynikający z projektu Rozporządzenia;
• Prezentacja struktur JPK_KR, JPK_PKPiR, JPK_EWP.
• CIT estoński a nowe struktury logiczne – modyfikacja JPK u podatników korzystających z opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek;
• Wątpliwości praktyczne związane z wprowadzeniem nowego obowiązku sprawozdawczego;
• Jak przygotować się na wejście w życie JPK CIT

Podatek u źródła w praktyce

• Jakie płatności podlegają podatkowi u źródła?
• Stosowanie niższych stawek podatku oraz zwolnień z podatku.
• Certyfikaty rezydencji podatkowej oraz pozostała dokumentacja istotna dla podatku u źródła.
• Należyta staranność w podatku u źródła.
• Mechanizm potrącania podatku u źródła od płatności powyżej 2 mln PLN.
• Procedura zwrotu nadpłaty podatku u źródła, opinia o stosowaniu zwolnienia oraz oświadczenie płatnika.
• Informacje i deklaracje na podatek u źródła: CIT10Z, PIT8AR, oraz IFT1R i IFT2R.

Podatek minimalny

• Podatek minimalny czym jest i kogo dotyczy;
• Ustalanie straty podatkowej i poziomu rentowności;
• Wyłączenia podmiotowe;
• Ustalenie podstawy opodatkowania;
• Stawka podatku;
• Możliwość odzyskania minimalnego podatku dochodowego

Zagadnienia bieżące

• Faktura wystawiona przez pracownika bez zgody pracodawcy;
• Dodatkowe zobowiązanie w podatku VAT jako przedmiot zabezpieczenia;
• Wykreślenie podatnika z rejestru VAT;
• Stosowanie metody kasowej w związku z podwyższeniem limitu sprzedaży małego podatnika do 2 000 000 euro w ramach tzw. pakietu SLIM VAT3.
• Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?
• Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów)
• Podatek naliczony
• Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem

WNT, WDT, export, import, TTU, e-commerce

• Sprzedaż towarów na terytorium UE (WDT)
• Zakup towarów na terytorium UE (WNT)
• Sprzedaż towarów poza UE (Eksport)
• Zakup towarów z poza UE (IMPORT)
• Transakcje łańcuchowe, e-commerce oraz usługi w obrocie międzynarodowym:
• Trójstronna procedura uproszczona (TTU) – warunki, sposób wykazania, obowiązki polskiego podatnika
• E-commerce z uwzględnieniem zmian w SLIM VAT 3

Zmiany w zakresie KSeF,

• Obowiązkowy KSeF dla podatników czynnych i zwolnionych w tym samym czasie;
• Dwa terminy wejścia w życie obowiązkowego KSeF;
• Odroczenie terminu podawania nr KSeF w płatnościach (e-faktury, MPP, VAT-RR);
• Odroczenie terminu kar za nieprzestrzeganie KSeF;
• Odroczenie terminu rezygnacji z drukarek fiskalnych i paragonów uznawanych za faktury;
• Faktury konsumenckie w KSeF;
• Samoidentyfikacja nabywcy i skutki w kosztach podatkowych;
• Podatnicy wykluczeni cyfrowo oraz zmiany w zakresie faktur offline;
• Załączniki do faktur za media, usługi telekomunikacyjne, ramowe zbiorcze faktury dla dostawców paliw;
• Zmiany w strukturze JPK_Faktura

Pozostałe zmiany które wejdą w 2025 roku

• Zniesienie obowiązku integracji kas rejestrujących z terminalami płatniczymi
• Zmiana zasady ustalania miejsca świadczenia usług związanych z rozrywką
• Zmiana zasady korzystania z procedury VAT marża dla dostaw dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich oraz antyków
• Rozszerzenie kompetencji Ministra Finansów w zakresie delegacji dotyczącej schematu JPK (Jednolity Plik Kontrolny) dla podatków dochodowych.

Godziny szkolenia są godzinami zegarowymi, godzina = 60 minut.

Cena zawiera (dofinansowanie obejmuje) uczestnictwo w szkoleniu, autorskie materiały dydaktyczne prowadzącego. oraz certyfikat.

Pozostałe koszty związane z realizacją szkolenia pozostają do dopłaty przez uczestnika szkolenia. W celu szczegółowych informacji prosimy o kontakt.

Uczestnik zgłaszając się na nasze szkolenia poprzez bazę usług rozwojowych, akceptuje regulamin Centrum Doskonalenia Kompetencji Progressio Sp. z o.o. dostępny na stronie https://www.pcdk.pl/o-nas/regulamin-szkolen

Najpóźniej na 4 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany adres e-mail zostaną przesłane informacje dotyczące szkolenia. W przypadku potwierdzenia szkolenia, zostaną wysłane wszelkie informacje organizacyjne.

W przypadku nie otrzymania jakichkolwiek informacji do 4 dni przed zajęciami, prosimy o kontakt telefoniczny, numer telefonu: 690 017 860 lub 22 299 23 23.

Informujemy możliwości rejestrowaniu/ nagrywaniu usługi na potrzeby usługodawcy i korzystającego z usługi jak również na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalania efektów kształcenia.

Aby uzyskać zaświadczenie, należy uczestniczyć w co najmniej 80% zajęć oraz zaliczyć je, zdobywając pozytywny wynik punktów z testu wiedzy.

Osoba walidująca jest zaangażowana jedynie na etapie oceny i weryfikacji efektów uczenia się uczestników, nie uczestniczy w procesie tworzenia ani uzupełniania dokumentacji walidacyjnej.

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

!! Wszelkie informacje dodatkowe dotyczące zrealizowanego szkolenia dostępne są na naszej stronie internetowej www.pcdk.pl w zakładce szkolenia !!