Kurs dla kandydatów na specjalistę ds. prowadzenia ewidencji podatkowych

Kurs obejmuje 2 moduły dydaktyczne.

Moduł I. Prowadzenie ewidencji podatkowych w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych/35 godz.

1.1. Podstawy systemu podatkowego w Polsce. Identyfikacja form opodatkowania działalności gospodarczej podatkiem dochodowym.

1.2. Zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów. (PKPiR)

1.2.1. Podmioty zobowiązane do prowadzenia PKPiR.

1.2.2. Dokumenty księgowe stanowiące podstawę zapisów w PKPiR.

1.2.3. Zasady prowadzenia PKPiR - identyfikacja dnia poniesienia kosztu oraz dnia osiągnięcia przychodu.

1.2.4. Zasady i terminy ewidencjonowania przychodów w PKPiR - przychody podstawowe oraz pozostałe przychody.

1.2.5. Zasady i terminy ewidencjonowania wydatków na zakup towarów, surowców, materiałów i innych kosztów.

1.2.6. Ewidencja zdarzeń nietypowych - korekta kosztów, korekta przychodów, korekty wynikłe z rozliczeń podatku VAT.

1.2.7. Zasady ewidencjonowania kosztów wynagrodzeń pracowników etatowych oraz wynagrodzeń z umów cywilnoprawnych wraz z narzutami.

1.2.8. Błędy w zapisach i ich korygowanie; zasady ewidencji faktur otrzymanych z opóźnieniem.

1.3. Zasady amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, zasady prowadzenia ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

1.4. Zasady dokumentowania oraz ewidencjonowania kosztów używania samochodów wykorzystywanych w działalności gospodarczej.

1.5. Udokumentowanie oraz rozliczanie kosztów podróży służbowych przedsiębiorcy i zatrudnionych pracowników.

1.6. Zasady ustalania dochodu, obliczania zaliczek na podatek oraz rozliczenia roczne przedsiębiorców.

1.6.1. Identyfikacja przychodów przedsiębiorcy - opodatkowanych oraz zwolnionych z podatku.

1.6.2. Koszty uzyskania przychodu i wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów.

1.6.3. Zwiększenie/zmniejszenie podstawy opodatkowania w związku z nieuregulowaniem faktury.

1.6.4. Obliczanie zaliczek na podatek dochodowy.

1.6.5. Zasady obliczania podstawy opodatkowania u wspólników spółek osobowych prowadzących PKPiR.

1.6.6. Spis z natury, jego wycena oraz zasady rozliczeń z uwzględnieniem różnic remanentowych.

1.6.7 Roczne zeznania podatkowe - ulgi i odliczenia.

1.7. Zasady prowadzenia ewidencji przychodów u podatnika opodatkowanego zryczałtowanym podatkiem dochodowym

1.7.1. Przedmiot opodatkowania i stawki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych

1.7.2. Zasady prowadzenia ewidencji przychodów.

1.7.3. Zasady obliczania ryczałtu, terminy i zasady płatności podatku do organu podatkowego, zeznanie PIT-28.

1.8. Składki przedsiębiorcy - zasady podlegania ubezpieczeniom oraz rozliczania z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych (w tym także: rozliczanie składki zdrowotnej).

Moduł II - Prowadzenie ewidencji i rozliczeń w zakresie podatku VAT/ 25 godz.

2.1. Ogólna charakterystyka podatku VAT.

2.2. Zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku VAT.

2.3. Obowiązek podatkowy w podatku VAT.

2.4. Podstawa opodatkowania w podatku VAT.

2.5. Stawki podatku VAT.

2.6. Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe w podatku VAT.

2.7. Dokumentowanie transakcji - zasady i treść faktur i faktur korygujących, prowadzenie ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących (zasady prowadzenia, możliwe zwolnienia).

2.8. Podatek naliczony – charakterystyka i zasady dot. odliczania (terminy, ograniczenia, wyłączenia).

2.9. Zasady rozliczania korekt (korekty podstawy opodatkowania, podatku naliczonego, korekty roczne, wieloletnie, spowodowane zmianą przeznaczenia).

2.10. Ewidencje, deklaracje, informacje podsumowujące i JPK VAT.

2.11. Procedury szczególne

2.12. Sankcje i zagrożenia związane z rozliczaniem podatku VAT

Egzamin (3 godz.)

W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę oraz inne materiały dydaktyczne przygotowane przez organizatora szkolenia np. wzory druków i formularzy, zestawy ćwiczeń na zajęcia i do pracy w domu, które udostępniane są również w formie elektronicznej w aplikacji dziennik elektroniczny

Uczestnikiem kursu dla kandydatów na Specjalistę ds. Ewidencji Podatkowych może być osoba:

• • posiadająca wykształcenie co najmniej średnie,
  • uznająca potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy w zawodzie księgowego,
  • rozumiejąca istotę i znaczenie przestrzegania norm prawnych i zasad etycznych w pracy zawodowej.

Usługa zwolniona z podatku VAT przedmiotowo. W cenie usługi zawarty jest koszt egzaminu.

Szkolenie trwa 63 godziny lekcyjne co odpowiada 51 godzinom zegarowym. Czas każdego spotkania z wyłączeniem Egzaminu uwzględnia 15. minutową przerwę.

Zajęcia w trybie zdalnym. Egzamin odbywa się w trybie stacjonarnym w siedzibie Oddziału: Częstochowa, al. Niepodległości 20/22

Zgodnie z Uchwałą nr 1029/131/2024 Prezydium Zarządu Głównego SKwP z dnia 22 maja 2024 r. zawarte w usłudze wymagania wstępne dla uczestników, cele kształcenia i sposoby ich osiągania, plan nauczania, efekty kształcenia oraz ich opis, sposób i forma zaliczenia wynikają z Ramowego Programu Nauczania SKwP.

Usługa adresowana również:

• dla uczestników Projektu "Małopolski Pociąg do kariery",
• dla Uczestników Projektu Kierunek - Rozwój.

Kurs realizowany jest w trybie zdalnym, w czasie rzeczywistym odbywają się interaktywne sesje video z wykładowcą za pomocą platformy Zoom.

Na wskazane adresy mailowe uczestnicy otrzymają zaproszenia do spotkań video z wykładowcą.

Uwaga: w trybie stacjonarnym odbędzie się egzamin (3 godz. lekcyjne).

Uczestnik powinien dysponować komputerem lub urządzeniem mobilnym, ze stabilnym dostępem do Internetu, kamerą i mikrofonem,

Zaleca się korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge. N

Niezbędne oprogramowanie umożliwiające uczestnikom dostęp do prezentowanych treści i materiałów; czytnik plików pdf oraz doc (np. darmowe Acrobat Reader oraz Open Office),

Uczestnik przed zajęciami otrzymuje dostęp do spotkań na platformie ZOOM, który ważny jest przez cały okres trwania kursu.