Transakcje towarowe międzynarodowe w VAT 2024, ze szczególnym naciskiem na transakcje łańcuchowe oraz KSeF - forma zdalna

1. Omówienie najważniejszych definicji:

• dostawa towarów
• wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
• wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
• eksport towarów,
• import towarów.

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

• miejsce opodatkowania,
• przesłanki przedmiotowe,
• przesłanki podmiotowe,
• stosowanie stawki 0% po wprowadzeniu zmian do rozporządzenia nr 282/2011 – studium przypadków
• moment wykazania WDT – gdy dokumenty nie zostaną zgromadzone na czas – nowelizacja przepisów.

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

• miejsce opodatkowania – w tym ryzyko podwójnego opodatkowania,
• przesłanki przedmiotowe,
• przesłanki podmiotowe,
• WNT a gratisy,
• nowe zasady odliczania podatku naliczonego po wyroku TSUE i nowelizacji SLIM VAT 2 – czy neutralne rozliczenie transakcji jest możliwe i czy w każdym przypadku można je zastosować?

4. Eksport towarów:

• zasady opodatkowania
• stosowanie stawki 0% - jakie dokumenty są wymagane i w jakiej formie – studium przypadków,
• czy tylko IE599 dowodzi realizację eksportu?
• eksport z innego państwa członkowskiego UE – czy jest możliwy?
• co oznacza eksporter i czy z punktu widzenia podatku VAT będzie nim zawsze sprzedawca?
• moment wykazania eksportu towarów – gdy dokumenty nie zostaną zgromadzone na czas.

5. Import towarów:

• miejsce opodatkowania
• procedura szczególna – zakres ułatwień dla podatników (po nowelizacji przepisów),
• właściwe dokumenty celne uprawniające odliczenie podatku naliczonego.

6. Transakcje międzynarodowe a obowiązki sprawozdawcze w nowym JPK_V7 – jakie kody GTU i literowe należy stosować?
7. Transakcje łańcuchowe:

• definicja i identyfikacja transakcji łańcuchowych – jaki je wykryć?
• nowe zasady określające miejsce opodatkowania transakcji łańcuchowych, w tym rola identyfikacji podatkowe w innym państwie UE, zasady stosowania w transakcjach z krajami trzecimi
• rola importu towarów w transakcji łańcuchowej,
• zasady określające miejsce opodatkowania po nowelizacji SLIM VAT 2,
• na jakich zasadach przypisać transport towarów w transakcji łańcuchowej?
• czy transport można przypisać tylko do jednej czy do kilku transakcji?
• przypisanie transportu – co na to organy podatkowe?
• czy posiadając dokument celny potwierdzający eksport towarów – zawsze podatnik może stosować stawkę 0% - przypadek transakcji łańcuchowej,
• studium i analiza wielu przypadków rozliczania transakcji łańcuchowych – WARSZTATY.

8. Transakcje trójstronne uproszczone – jako element transakcji łańcuchowych:

• kiedy i w jakich przypadkach można stosować,
• wymagane obligatoryjne przesłanki,
• sposób opodatkowania oraz szczegółowy zakres wykazania w JPK_V7 oraz informacji podsumowującej VAT-UE.

9. KSeF a dokumentowanie transakcji międzynarodowych, jakie obowiązki spoczywają na sprzedawcy i nabywcy. Sposób wystawienia faktury jak i udostępniania w ramach transakcji międzynarodowych. W jaki sposób uzyskać fakturę zakupową w transakcjach międzynarodowych.
10. Panel dyskusyjny.

Autorskie materiały dydaktyczne prowadzącego w formie elektronicznej

Na 4 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany adres e-mail zostaną przesłane informacje dotyczące szkolenia. W przypadku potwierdzenia szkolenia, zostaną wysłane wszelkie informacje organizacyjne. Rezygnacja z udziału w szkoleniu powinna nastąpić w formie e-mail’a najpóźniej na 10 dni przed szkoleniem na adres szkolenia@pcdk.pl. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty. W przypadku szkoleń wyjazdowych rezygnacji nie jest możliwa. 
Zgodnie z art. 13 ust. 1 i 2 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. (ogólne rozporządzenie o ochronie danych - RODO), informuję, że administratorem danych jest Centrum Doskonalenia Kompetencji Progressio sp. z o.o., ul. ul. Rakowicka 10B/4, 31-511 Kraków.

Informujemy o rejestrowaniu/ nagrywaniu usługi na potrzeby usługodawcy i korzystającego z usługi jak również na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalania efektów kształcenia.

Autorskie materiały dydaktyczne prowadzącego w wersji elektronicznej.

Wymagania techniczne po stronie uczestnika - komputer, smartfon lub tablet podłaczony do internetu, przeglądarka Firefox lub Chrome.