Podatek VAT w transakcjach międzynarodowych (WNT, WDT, export, import, TTU, e-commerce) w 2024r. - 2 dniowe warsztaty - forma zdalna
Podatek VAT w transakcjach międzynarodowych (WNT, WDT, export, import, TTU, e-commerce) w 2024r. - 2 dniowe warsztaty - forma zdalna
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
- KategoriaFinanse i bankowość / Podatki
- Sposób dofinansowaniawsparcie dla osób indywidualnychwsparcie dla pracodawców i ich pracowników
- Grupa docelowa usługi
Osoby zajmujące się zawodowo tematyką księgowości, podatków i finansów.
- Minimalna liczba uczestników5
- Maksymalna liczba uczestników20
- Data zakończenia rekrutacji20-09-2024
- Forma prowadzenia usługizdalna w czasie rzeczywistym
- Liczba godzin usługi11
- Podstawa uzyskania wpisu do BURCertyfikat systemu zarządzania jakością wg. ISO 9001:2015 (PN-EN ISO 9001:2015) - w zakresie usług szkoleniowych
Cel
Cel
Cel edukacyjny
Szkolenie VAT w obrocie międzynarodowym 2024 ma na celu wyjaśnienie znowelizowanych zasad rozliczenia świadczenia usług transgranicznych na gruncie podatku od towarów i usług. Podczas szkolenia omówione zostaną dodatkowe obowiązki ewidencyjne ciążące na podatnikach rozliczających usługi w handlu zagranicznym. Dzięki przedstawieniu licznych przykładów sposobu poprawnego rozliczenia usług, uczestnik szkolenia uzyska informacje niezbędne do samodzielnego określania obszarów ryzyka podatkowego związEfekty uczenia się oraz kryteria weryfikacji ich osiągnięcia i Metody walidacji
Efekty uczenia się | Kryteria weryfikacji | Metoda walidacji |
---|---|---|
Efekty uczenia się - uczestnik zna Prawo do zastosowania stawki 0%- uczestnik wie czym jest GTU w zakresie JPK - uczestnik rozumie ujęcie WNT w JPK wraz z deklaracją, - uczestnik ma świadomość swojej wiedzy i zdobytych umiejętności – uczestnik rozumie potrzebę kształcenia i doszkalania się | Kryteria weryfikacji - uczestnik zna Prawo do zastosowania stawki 0%- uczestnik wie czym jest GTU w zakresie JPK - uczestnik rozumie ujęcie WNT w JPK wraz z deklaracją, - uczestnik ma świadomość swojej wiedzy i zdobytych umiejętności – uczestnik rozumie potrzebę kształcenia i doszkalania się | Metoda walidacji Test teoretyczny |
Kwalifikacje i kompetencje
Kwalifikacje
Kompetencje
Usługa prowadzi do nabycia kompetencji.Warunki uznania kompetencji
Program
Program
I. Sprzedaż towarów na terytorium UE (WDT)
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów oraz nieoczywiste wyłączenia ustawowe-Czy prosty montaż to jeszcze WDT?
- Moment powstania obowiązku podatkowego a sprzedaż towaru. Czy istnieje różnica dla ujęcia w JPK?
- Dokumentowanie transakcji WDT - Potwierdzenie przemieszczenia towarów. Co o tym mówią przepisy unijne?
- Prawo do zastosowania stawki 0%, a brak przemieszczenie towarów.
- Korekta JPK w przypadku nieotrzymania na czas dokumentów. Ważny jest obowiązek podatkowy czy dokonanie dostawy ?
- Oznaczenia GTU w zakresie JPK, czy dotyczą również dostaw UE?
II. Zakup towarów na terytorium UE (WNT)
- WNT w mieście dostawy towarów.
- Obowiązek podatkowy – którą datę przyjąć? Czy brak faktury uprości nam rozliczenia WNT?
- WNT – czy posiadanie CMR jest dokumentem obligatoryjnym - co na to przepisy?
- Ujęcie WNT w JPK wraz z deklaracją, a brak prefiksu UE kontrahenta.
- Co z informacją podsumowującą?
- Korekty VAT a kurs waluty:
- Dotychczasowa praktyka oraz interpretacje organów podatkowych,
- Korygowanie faktur in plus oraz in minus w ramach pakietów nowelizujących podatek VAT –„SLIM VAT”:
- Określenie kursu waluty w przypadku korekt in minus,
- Określenie kursu waluty w przypadku korekt in plus,
- Określenie kursu waluty dla korekt zbiorczych.
III. Sprzedaż towarów poza UE (Eksport)
- Eksport pośredni i bezpośredni. Różnice w dokumentowaniu oraz wpływ na rozliczenie transakcji.
- Przemieszczenie własnych towarów do kraju trzeciego. Czy to jest eksport?
- Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów a prawo do zastosowania stawki 0% - znaczenie formuł Incoterms i innych warunków dostawy dla właściwego rozliczenia eksportu, przykłady praktyczne.
- Przesunięcie transakcji w JPK do następnego okresu. Czy IE 529 jest niezbędne?
- Opodatkowanie zaliczki w eksporcie – warunki do zastosowania stawki 0%.
- W którym miesiącu będziemy zmuszeni zastosować stawkę podstawową i czy zawsze?
- Korekta eksportu. Czy należy wracać wstecz?
IV. Zakup towarów z poza UE (IMPORT)
- Pojęcie importu.
- Miejsce opodatkowania importu i obowiązek podatkowy.
- Podstawa opodatkowania podatkiem VAT w przypadku importu towarów, a wartość celna towarów.
- Zasady rozliczania podatku VAT z tytułu importu towarów – procedura zwykła i uproszczona. Którą procedurę wybrać. Korzyści i zagrożenia.
- Oznaczenia dla transakcji importu towarów przewidziane w JPK wraz z deklaracją.
- Korekta importu, na podstawie jakich dowodów rozliczyć korektę?
- Procedury szczególne w imporcie jak je rozliczać?
V. Transakcje łańcuchowe, e-commerce oraz usługi w obrocie międzynarodowym:
- Transakcje łańcuchowe unijnie i poza unijne:
- Pojęcie transakcji łańcuchowej – w jaki sposób rozpoznać, że mamy do czynienia z taką transakcją?
- Prawidłowe przyporządkowanie transportu/wysyłki towaru – ustalenie tzw. transakcji ruchomej - czy to wystarczy?
- Warunki dostawy (Incoterms), a odmienne postanowienia w umowie – jakie czekają nas konsekwencje?
- Przykłady wewnątrzwspólnotowych oraz poza unijnych transakcji łańcuchowych, które budzą kontrowersje w orzecznictwie i interpretacjach organów podatkowych,
- Sposób opodatkowania transakcji łańcuchowej.
- Import towarów w ramach łańcuchów a może dwie dostawy?
VI. Trójstronna procedura uproszczona (TTU) – warunki, sposób wykazania, obowiązki polskiego podatnika
- Jak prawidłowo rozliczyć transakcję trójstronne uproszczone?
- Czy TTU zawsze wykazujemy w JPK jako WDT orz WNT?
VII. E-commerce z uwzględnieniem zmian w SLIM VAT 3
- Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO) oraz sprzedaż na odległość towarów importowanych (SOTI) – definicja oraz przykłady,
- Czy limit 10000 EURO stanowi pułapkę dla e - handlu?
- Opodatkowanie usług elektronicznych, nadawczych i telekomunikacyjnych świadczonych na rzecz konsumentów - co się zmieniło po pierwszym lipca 2021r.,
- Procedura VAT-OSS i VAT-iOSS.
- Jaką zastosować stawkę podatku na fakturze czy Polską, a może kraju unijnego?
- Możliwość rozliczenia usług na nieruchomości poprzez OSS,
VIII. Usługi w obrocie międzynarodowym
- Miejsce opodatkowania usług na rzecz podatników oraz nie podatników,
- Miejsce opodatkowania w przypadku usług remontowo - budowlanych,
- Ważne wyjątki od zasady generalnej dla usług niematerialnych,
- Pojęcie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej do celów podatku VAT – ryzyka,
- Eksport usług/Import usług – moment powstania obowiązku podatkowego, rozliczenie w deklaracji VAT oraz JPK,
- Refakturowanie usług międzynarodowych - kiedy powstaje obowiązek podatkowy, jaką zastosować stawkę?
- Odliczenie podatku VAT dla importu usług, a brak faktury,
- Korekty w sprzedaży i zakupie usług - kiedy ująć i po jakim kursie je przeliczyć?
IX. Transport międzynarodowy
- Jakie stawki VAT w transporcie międzynarodowym stosujemy gdy:
- wystawiamy fakturę na polskiego kontrahenta na trasę między Polską a krajem UE?
- wystawiamy fakturę na kontrahenta polskiego na trasę między krajami UE?
- wystawiamy fakturę na polskiego kontrahenta na trasę między krajami UE a krajem trzecim?
- wystawiamy fakturę na zagranicznego kontrahenta, zweryfikowany w VIES a trasa jest między krajami UE?
- wystawiamy fakturę na zagranicznego kontrahenta którego nie ma w VIES a trasa jest między krajami UE / ewentualnie między krajem trzecim a UE?
- Czy usługi transportu międzynarodowego muszą mieć oznaczenie w JPK jako GTU
Harmonogram
Harmonogram
Przedmiot / temat zajęć | Prowadzący | Data realizacji zajęć | Godzina rozpoczęcia | Godzina zakończenia | Liczba godzin |
---|---|---|---|---|---|
Przedmiot / temat zajęć 1 z 8 Informacje wprowadzające | Prowadzący - | Data realizacji zajęć 24-09-2024 | Godzina rozpoczęcia 09:30 | Godzina zakończenia 10:00 | Liczba godzin 00:30 |
Przedmiot / temat zajęć 2 z 8 Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów oraz nieoczywiste wyłączenia ustawowe-Czy prosty montaż to jeszcze WDT? Moment powstania obowiązku podatkowego a sprzedaż towaru. | Prowadzący Marcin Otręba | Data realizacji zajęć 24-09-2024 | Godzina rozpoczęcia 10:00 | Godzina zakończenia 11:30 | Liczba godzin 01:30 |
Przedmiot / temat zajęć 3 z 8 WNT w mieście dostawy towarów. Obowiązek podatkowy – którą datę przyjąć? Czy brak faktury uprości nam rozliczenia WNT? WNT – czy posiadanie CMR jest dokumentem obligatoryjnym - co na to przepisy? | Prowadzący Marcin Otręba | Data realizacji zajęć 24-09-2024 | Godzina rozpoczęcia 11:30 | Godzina zakończenia 13:00 | Liczba godzin 01:30 |
Przedmiot / temat zajęć 4 z 8 Eksport pośredni i bezpośredni; Różnice w dokumentowaniu oraz wpływ na rozliczenie transakcji; Przemieszczenie własnych towarów do kraju trzeciego. Czy to jest eksport? | Prowadzący Marcin Otręba | Data realizacji zajęć 24-09-2024 | Godzina rozpoczęcia 13:00 | Godzina zakończenia 15:00 | Liczba godzin 02:00 |
Przedmiot / temat zajęć 5 z 8 Dzień 2: Pojęcie importu. Miejsce opodatkowania importu i obowiązek podatkowy. Podstawa opodatkowania podatkiem VAT w przypadku importu towarów, a wartość celna towarów. | Prowadzący Marcin Otręba | Data realizacji zajęć 25-09-2024 | Godzina rozpoczęcia 10:00 | Godzina zakończenia 11:30 | Liczba godzin 01:30 |
Przedmiot / temat zajęć 6 z 8 Procedura VAT-OSS i VAT-iOSS. Jaką zastosować stawkę podatku na fakturze czy Polską, a może kraju unijnego? Możliwość rozliczenia usług na nieruchomości poprzez OSS, | Prowadzący Marcin Otręba | Data realizacji zajęć 25-09-2024 | Godzina rozpoczęcia 11:30 | Godzina zakończenia 13:00 | Liczba godzin 01:30 |
Przedmiot / temat zajęć 7 z 8 Miejsce opodatkowania usług na rzecz podatników oraz nie podatników, Miejsce opodatkowania w przypadku usług remontowo - budowlanych, Ważne wyjątki od zasady generalnej dla usług niematerialnych, | Prowadzący Marcin Otręba | Data realizacji zajęć 25-09-2024 | Godzina rozpoczęcia 13:00 | Godzina zakończenia 15:00 | Liczba godzin 02:00 |
Przedmiot / temat zajęć 8 z 8 Walidacja | Prowadzący - | Data realizacji zajęć 25-09-2024 | Godzina rozpoczęcia 15:00 | Godzina zakończenia 15:30 | Liczba godzin 00:30 |
Cena
Cena
Cennik
- Rodzaj cenyCena
- Koszt przypadający na 1 uczestnika brutto1 463,70 PLN
- Koszt przypadający na 1 uczestnika netto1 190,00 PLN
- Koszt osobogodziny brutto133,06 PLN
- Koszt osobogodziny netto108,18 PLN
Prowadzący
Prowadzący
Marcin Otręba
Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatków. Doświadczenie zawodowe zdobywał na stanowiskach kierowniczych w międzynarodowych firmach z SSE, zajmując się rozwiązywaniem problemów podatkowych.
Od 2010 roku związany jest z Uniwersytetem WSB Merito we Wrocławiu, na którym prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego. Kierownik studiów podyplomowych – Doradca podatkowy. Doktorant na Wydziale Finansów i Zarządzania kierunek Finanse i rachunkowość.
Informacje dodatkowe
Informacje dodatkowe
Informacje o materiałach dla uczestników usługi
Autorskie materiały dydaktyczne prowadzącego w formie elektronicznej.
Usługa adresowana również do uczestników projektu „Kierunek – Rozwój".
Warunki uczestnictwa
Na 4 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany adres e-mail zostaną przesłane informacje dotyczące szkolenia. W przypadku potwierdzenia szkolenia, zostaną wysłane wszelkie informacje organizacyjne. Rezygnacja z udziału w szkoleniu powinna nastąpić w formie e-mail’a najpóźniej na 10 dni przed szkoleniem na adres szkolenia@pcdk.pl. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty. W przypadku szkoleń wyjazdowych rezygnacji nie jest możliwa. W przypadku firm zwolnionych z VAT niezbędne jest wypełnienie i przesłanie faksem lub pocztą elektroniczną oświadczenia o zwolnieniu z VAT.
Zgodnie z art. 13 ust. 1 i 2 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. (ogólne rozporządzenie o ochronie danych - RODO), informuję, że administratorem danych jest Centrum Doskonalenia Kompetencji Progressio sp. z o.o., ul. ul. Rakowicka 10B/4, 31-511 Kraków.
Informacje dodatkowe
Informujemy o rejestrowaniu/ nagrywaniu usługi na potrzeby usługodawcy i korzystającego z usługi jak również na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalania efektów kształcenia.
Autorskie materiały dydaktyczne prowadzącego w formie zdalnej.
Warunki techniczne
Warunki techniczne
Informujemy o rejestrowaniu/ nagrywaniu usługi na potrzeby usługodawcy i korzystającego z usługi jak również na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalania efektów kształcenia.
Autorskie materiały dydaktyczne prowadzącego w formie zdalnej