Podatek VAT od podstaw - z uwzględnieniem aktualnych przepisów
Podatek VAT od podstaw - z uwzględnieniem aktualnych przepisów
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
- KategoriaFinanse i bankowość / Podatki
- Grupa docelowa usługi
Pracownicy wydziałów księgowości i finansów w jst oraz jednostkach organizacyjnych, skarbnicy i główni księgowi jst, pracownicy administracyjni związani z finansami, pracownicy działów zakupów i zamówień publicznych, audytorzy wewnętrzni i zewnętrzni, prawnicy i doradcy podatkowi, współpracujący z jst.
- Minimalna liczba uczestników10
- Maksymalna liczba uczestników30
- Data zakończenia rekrutacji10-09-2024
- Forma prowadzenia usługizdalna w czasie rzeczywistym
- Liczba godzin usługi8
Cel
Cel
Cel edukacyjny
• Przedstawimy zasady funkcjonowania i rozliczania podatku VAT w jst• Omówimy kwestie dotyczące zasad opodatkowania najmu, dzierżawy, czynności nieodpłatnych, obrotu nieruchomościami na gruncie VAT, a także rozpoznania momentu powstania obowiązku podatkowego.
• Przeanalizujemy wybrane zagadnienia z zakresu fakturowania, stosowania rozliczeń na kasach fiskalnych oraz prawa dokonywania odliczeń podatku VAT naliczonego przy zakupach.
Efekty uczenia się oraz kryteria weryfikacji ich osiągnięcia i Metody walidacji
Efekty uczenia się | Kryteria weryfikacji | Metoda walidacji |
---|---|---|
Efekty uczenia się • Kompleksowe zapoznanie z zagadnieniami z zakresu podatku VAT w jednostkach publicznych. | Kryteria weryfikacji Brak | Metoda walidacji Debata swobodna |
Efekty uczenia się • Poznanie podstawowych pojęć i definicji związanych z podatkiem VAT, takich jak podatnik, przedmiot opodatkowania, stawki VAT, podstawa opodatkowania, faktura VAT. | Kryteria weryfikacji Brak | Metoda walidacji Debata swobodna |
Efekty uczenia się • Zdobycie wiedzy na temat przepisów prawnych regulujących podatek VAT, w tym ustawy o podatku od towarów i usług oraz rozporządzeń wykonawczych związanych z omawianą tematyką. | Kryteria weryfikacji Brak | Metoda walidacji Debata swobodna |
Efekty uczenia się • Poznanie praktycznych przykładów dotyczących rozliczania VAT w jst, w kontekście popełnianych błędów i wskazanie sposobów ich uniknięcia. | Kryteria weryfikacji Brak | Metoda walidacji Debata swobodna |
Efekty uczenia się • Zapoznanie z zasadami prowadzenia ewidencji VAT, wystawiania faktur, not korygujących oraz prowadzenia rejestrów sprzedaży i zakupów. | Kryteria weryfikacji Brak | Metoda walidacji Debata swobodna |
Kwalifikacje i kompetencje
Kwalifikacje
Kwalifikacje zarejestrowane w Zintegrowanym Systemie Kwalifikacji
- KwalifikacjeAdministracja i eksploatacja systemów komputerowych, urządzeń peryferyjnych i lokalnych sieci komputerowych
- Kod kwalifikacji w Zintegrowanym Systemie Kwalifikacji
- Nazwa/Kategoria Podmiotu prowadzącego walidacjęFundacja Rozwoju Demokracji Lokalnej
- Podmiot prowadzący walidację jest zarejestrowany w BURNie
- Nazwa/Kategoria Podmiotu certyfikującegoFundacja Rozwoju Demokracji Lokalnej
- Podmiot certyfikujący jest zarejestrowany w BURNie
Program
Program
Dzień I – 11 września
1. Właściwa interpretacja przepisów ustawy i rozporządzeń:
• Ustawa VAT:
- Definicje podatkowe jako jeden z aspektów wyjaśnień pojęć ustawowych.
- Omówienie i interpretowanie zapisów ustawy na przykładach.
• Znaczenie rozporządzeń do ustawy zasadniczej oraz zasady ich stosowania.
• Wyroki WSA, NSA, TSUE, interpretacje podatkowe ogólne i indywidualne – znaczenie dla podatnika.
2. Działalność gospodarcza a działalność podatnika:
• Działalność gospodarcza podlegająca opodatkowaniu i zwolniona z podatku VAT.
• Działalność wyłączona z opodatkowania podatkiem VAT z uwzględnieniem stanowiska Ministerstwa Finansów.
3. Moment ujęcia podatku VAT w JPK i odprowadzenia podatku:
• Co to jest moment powstania obowiązku podatkowego?
• Zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego – przykłady praktyczne.
• Wyjątki od zasady ogólnej – szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego – przykłady praktyczne np. najem, dzierżawa, media, ochrona i inne.
• Zaliczki a obowiązek podatkowy – kiedy rozpoznać moment podatkowy przy otrzymaniu pieniędzy, a kiedy mam wybór – przykłady.
4. Dokumentowanie sprzedaży (dostawa towaru, świadczenie usługi) – faktury obowiązkowe, faktury na żądanie, faktury wewnętrzne:
• Faktura VAT obowiązkowa i na żądanie.
• Faktura zaliczkowa.
• Refakturowanie.
• Faktura uproszczona.
• Faktura do paragonu.
• Faktura wewnętrzna.
• Elementy faktury obowiązkowe i dobrowolne.
• Faktury elektroniczne wystawianie, przesyłanie i odbiór dokumentów – zasady.
5. Poprawianie błędów na fakturach - podatnik/nabywca – faktury korygujące, noty korygujące:
• Faktury korygujące – podatnik.
• Noty korygujące – nabywca.
• Moment podatkowy – korekta in minus.
• Moment podatkowy – korekta in plus.
• Zasady potwierdzania i ujmowania faktur korygujących „in minus” i „in plus” w rejestrze sprzedaży i rejestrze zakupu.
Dzień II- 12 września
6. Jak rozpoznać i stosować właściwą stawkę podatku VAT i zwolnienia z opodatkowania:
• Stawka podstawowa 23% - jak stosować na przykładach?
• Stawki obniżone oraz zakres ich zastosowania na przykładach np. najem obiektu sportowego, sprzedaż publikacji, woda i ścieki oraz wiele innych.
• Czynności zwolnione z podatku VAT – zasady stosowania zwolnienia.
7. Wybrane usługi oraz sprzedaż towarów, występujące w samorządach oraz jednostkach podległych z uwzględnieniem najnowszych przepisów i Interpretacji Ogólnych Ministerstwa Finansów:
• Najem, dzierżawa, media, w tym znaczenie umów cywilnoprawnych (wygaśnięcie, rozwiązanie, ulgi) a zasady opodatkowania.
• Nieodpłatne użyczenie pomieszczeń, lokali na rzecz różnych jednostek.
• Internat/bursa szkolna/schronisko młodzieżowe – kiedy wyłączenie z opodatkowania, a kiedy należy opodatkować?
• Obrót nieruchomościami, w tym: zbycie, wywłaszczenie, zamiana, przekazanie.
• Użytkowanie wieczyste, zbycie a przekształcenie – zasady opodatkowania oraz rozpoznawania momentu podatkowy w różnych sytuacjach.
• Import usług - na co zwrócić uwagę, kiedy opodatkować i wykazać w JPK – zasady dokumentowania i rozliczania, kto i kiedy?
• Rozliczanie zakupów produktów rolnych lub usług rolniczych - zasady wystawiania i rozliczania faktur RR.
8. Kasy fiskalne – kiedy obowiązkowe, w tym omówienie rozporządzenie o zwolnieniu z kas fiskalnych, obowiązujące w 2024 r.:
• Kiedy i kto powinien posiadać kasę fiskalną?
• Zwolnienie z obowiązku posiadania kasy fiskalnej.
• Ewidencja na kasie.
• Poprawianie błędów na kasach.
9. Zasady stosowania odliczeń podatku VAT naliczonego:
• Dokonywania odliczeń oraz terminy.
• Alokacji: bezpośrednia i pośrednia -na czym polega?
• Czy i kiedy można odliczyć VAT z faktury zawierającej błędy, w tym jakie błędy pozbawiają podatnika prawa do odliczenia VAT naliczonego?
10. Panel dyskusyjny.
Harmonogram
Harmonogram
Przedmiot / temat zajęć | Prowadzący | Data realizacji zajęć | Godzina rozpoczęcia | Godzina zakończenia | Liczba godzin |
---|---|---|---|---|---|
Brak wyników. |
Cena
Cena
Cennik
- Rodzaj cenyCena
- Koszt przypadający na 1 uczestnika brutto749,00 PLN
- Koszt przypadający na 1 uczestnika netto749,00 PLN
- Koszt osobogodziny brutto93,63 PLN
- Koszt osobogodziny netto93,63 PLN
- W tym koszt walidacji brutto0,00 PLN
- W tym koszt walidacji netto0,00 PLN
- W tym koszt certyfikowania brutto0,00 PLN
- W tym koszt certyfikowania netto0,00 PLN
Prowadzący
Prowadzący
Informacje dodatkowe
Informacje dodatkowe
Informacje o materiałach dla uczestników usługi
Materiały w formie elektronicznej
Warunki techniczne
Warunki techniczne
https://frdl.org.pl/85032