PODATKOWA KSIĘGA PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW - PKPiR. Kompleksowa nauka od podstaw, jak samodzielnie i prawidłowo prowadzić książkę przychodów (KPiR) i rozliczać podatki PIT i VAT? AKADEMIA HR POLBI / BONY: KIERUNEK – ROZWÓJ. Kurs online na żywo.

REALIZACJA USŁUGI, CZAS TRWANIA, PRZERWY I WALIDACJA

Usługa rozwojowa odbywa się w formie zdalnej, jest prowadzona na żywo i realizowana w godzinach zegarowych. Poszczególne bloki zajęć oddzielone są przerwami. Przerwy i walidacja wliczone są do czasu trwania usługi rozwojowej.

PODATKOWA KSIĘGA PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW

Program szkolenia PKPiR

1. Podstawowe zasady prowadzenia księgi

• Obowiązek prowadzenia księgi podatkowej
• Forma i cel prowadzenia PKPiR
• Zwolnienia z prowadzenia książki podatkowej
• Założenie PKPiR
• Rzetelny i niewadliwy sposób prowadzenia księgi podatkowej
• Korygowanie błędów w PKPiR
• Formalne i techniczne wymogi dla PKPiR
• Przechowywanie księgi podatkowej
• Zawieszenie działalności gospodarczej
• Metoda memoriałowa
• Metoda kasowa

2. PKPiR - Dowody księgowe

• Dowody - Ordynacja podatkowa
• Dowody księgowe – rozporządzenie w sprawie prowadzenia PKPiR
• Dowody wewnętrzne
• Faktura sprzedaży
• Faktura do paragonu
• Duplikat faktury
• Faktura elektroniczna
• Faktura ustrukturyzowana
• Faktura korygująca
• Faktura uproszczona
• Faktura zaliczkowa
• Paragon
• Inne dowody

3. Ewidencje dodatkowe

• Ewidencja VAT
• Ewidencja sprzedaży
• Ewidencja przebiegu pojazdu
• Ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
• Ewidencja kupna i sprzedaży wartości dewizowych
• Ewidencja zwrotów
• Pozostałe ewidencje

4. Spis z natury

• Zasady sporządzania spisu z natury
• Terminy na spis z natury
• Składniki majątku objęte spisem z natury
• Spis z natury na dzień rozpoczęcia działalności gospodarczej
• Zerowy spis z natury
• Spis z natury na koniec roku podatkowego
• Spis z natury na początek roku podatkowego
• Ustalenie dochodu / straty
• Spis z natury przy likwidacji działalności gospodarczej
• Spis z natury w trakcie roku podatkowego
• Remanent likwidacyjny dla celów VAT

5. Wypełnianie poszczególnych kolumn księgi

• Kolumna 1. Liczba porządkowa
• Kolumna 2. Data zdarzenia gospodarczego
• Kolumna 3. Numer dowodu księgowego
• Kolumna 4. i 5. Dane kontrahenta
• Kolumna 6. Opis zdarzenia gospodarczego
• Kolumna 7. Wartość sprzedanych towarów i usług
• Kolumna 8. Pozostałe przychody
• Kolumna 9. Razem przychód
• Kolumna 10. Zakup towarów i materiałów
• Kolumna 11. Koszty uboczne zakupu
• Kolumna 12. Wynagrodzenia w gotówce i w naturze
• Kolumna 13. Pozostałe wydatki
• Kolumna 14. Razem wydatki
• Kolumna 15. Wolna kolumna
• Kolumna 16. Koszty działalności badawczo-rozwojowej
• Kolumna 17. Uwagi
• Korygowanie zapisów

6. Przychody z działalności gospodarczej

• Definicja przychodu
• Przychody należne z działalności gospodarczej
• Moment powstania przychodu
• Korekta przychodów
• Pozostałe przychody
• Przychody ze sprzedaży środka trwałego
• Sprzedaż poleasingowa
• Należności nie zaliczane do przychodów
• Zaliczki, zadatki, przedpłaty
• Przychody zwolnione z opodatkowania
• Przychody w walutach obcych
• Różnice kursowe
• Dowody księgowe dokumentujące przychody
• Przykłady ujęcia przychodów w PKPiR

7. Koszty uzyskania przychodów

• Definicja kosztu uzyskania przychodu - KUP
• Warunki zaliczenia wydatku do KUP
• Dokumentowanie poniesienia KUP
• Wyłączenia wydatków z katalogu KUP
• Korekta KUP
• Dzień poniesienia i potrącenia kosztu
• Koszty bezpośrednie i pośrednie
• Metoda memoriałowa i kasowa (uproszczona)
• Koszty w walutach obcych
• Różnice kursowe
• Wydatki przekraczające limit 15.000 zł
• Nieściągalne wierzytelności
• Przykłady zapisów KUP w PKPiR

8. Środki trwałe i amortyzacja

• Definicja środka trwałego
• Ustalenie wartości początkowej
• Rozpoczęcie amortyzacji
• Amortyzacji liniowa
• Amortyzacja degresywna
• Amortyzacja indywidualna
• Amortyzacja jednorazowa
• Ulepszenie środka trwałego
• Zaprzestanie używania
• Straty w środkach trwałych
• Sprzedaż Środka Trwałego

9. Podatek VAT

• Podatnik podatku od towarów i usług
• Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe
• Czynności opodatkowane
• Podatek VAT należny
• Powstanie obowiązku podatkowego
• Podstawa opodatkowania
• Faktury – elementy, termin wystawienia
• Korekta podatku należnego
• Podatek VAT naliczony
• Prawo do odliczenia podatku naliczonego
• Ograniczenia w prawie do odliczenia
• Wydatki związane z pojazdami samochodowymi
• Korekta podatku naliczonego
• Nieściągalne wierzytelności – ulga za złe długi

10. Podsumowanie PKPiR i ustalenie dochodu / straty

• Miesięczne podsumowanie księgi podatkowej
• Roczne podsumowanie księgi podatkowej
• Spis z natury
• Różnice inwentaryzacyjne
• Nadwyżki inwentaryzacyjne
• Niedobory inwentaryzacyjne
• Ustalenie dochodu / straty
• Przykłady wyliczenia dochodu i straty na podstawie PKPiR
• Podatek dochodowy – skala podatkowa i podatek liniowy
• Zasady rozliczania straty z działalności gospodarczej

MATERIAŁY SZKOLENIOWE

Uczestnicy usługi rozwojowej korzystają z przygotowanych materiałów szkoleniowych. Prezentacje oraz dodatkowe materiały i pomoce dydaktyczne wysyłane są na podany adres e-mail lub udostępniane w trakcie zajęć.

ZAŚWIADCZENIE MEN / CERTYFIKAT

• Każdy uczestnik szkolenia otrzymuje zaświadczenie wydawane na podstawie przepisów rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. z 2023 r. poz. 2175).
• Zaświadczenie o ukończeniu kursu zawiera wszystkie niezbędne i wymagane przepisami elementy do poświadczenia udziału w szkoleniu. Informacja, które zawiera dokument to m.in.: dane uczestnika szkolenia (imię i nazwisko), temat szkolenia, czas trwania zajęć, dane organizatora i data wystawienia.
• Zaświadczenie o ukończeniu kursu stanowić pisemne potwierdzenie udziału określonej osoby w przeprowadzonym szkoleniu.

Uwaga: Zawarto umowę z WUP w Toruniu w ramach Projektu Kierunek–Rozwój.

Projekt Kierunek–Rozwój realizowany jest przez Wojewódzki Urząd Pracy w Toruniu w ramach programu Fundusze Europejskie dla Kujaw i Pomorza 2021-2027, Działanie 8.19 Uczenie się osób dorosłych.

SZKOLENIE PROWADZONE JEST ONLINE NA ŻYWO

• Do prowadzenia internetowych zajęć odbywających się w formie zdalnej w czasie rzeczywistym wykorzystywana jest profesjonalna platforma szkoleniową GetResponse.
• Przed szkoleniem na podany adres udostępniany jest link do platformy szkoleniowej.
• Uczestnik usługi rozwojowej może korzystać z komputera, laptopa, tabletu lub smartfona.
• Potrzebne są: głośniki lub słuchawki, stabilne łącze internetowe i przeglądarka internetowa.
• Nie ma potrzeby instalowania żadnego dodatkowego oprogramowania.
• Osoby biorące udział w szkoleniu online mają stały i bezpośredni kontakt z trenerem i możliwość zadawania na bieżąco pytań na czacie.