DOKUMENTACJA CEN TRANSFEROWYCH W 2024 ROKU. PRZYGOTOWANIE DO SAMODZIELNEGO I POPRAWNEGO WYPEŁNIANIA OBOWIĄZKÓW ZWIĄZANYCH ZE SPORZĄDZANIEM DOKUMENTACJI CEN TRANSFEROWYCH.

1. Dokumentacja podatkowa w 2024 roku: 
a) Podstawy prawne tworzenia dokumentacji cen transferowych
b) Definicja ceny transferowej
c) Definicji podmiotów powiązanych 

• Pojęcie znaczącego wpływu.
• Powiązania kapitałowe.
• Powiązania osobowe.
• Powiązania z rajami podatkowymi.

d) Progi dokumentacyjne
e) Identyfikacja transakcji kontrolowanej
f) Przesłanki obligujące do obowiązku dokumentacyjnego.
g) Rodzaje transakcji
h) Transakcje wyłączone z obowiązku dokumentacyjnego.
i) Redefinicja podmiotów powiązanych
j) Transakcje specyficzne a obowiązek dokumentacyjny

• Restrukturyzacja.
• Umowa spółki osobowej.
• Umowa o współpracy.

k) elementy local file 
l) Recharakteryzacja i nieuznawanie transakcji 
ł) Safe harbours – pożyczki, kredyty, obligacje.
m) Safe harbours – usługi o niskiej wartości dodanej.
n) Treść oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji, podmioty uprawnione do podpisania oświadczenia, termin złożenia
o) informacja TPR
p) Odpowiedzialność za uchybienia w zakresie cen transferowych, w tym możliwość stosowania sankcji innych niż podatkowe (karne, karno-skarbowe, podmioty i osoby ponoszące potencjalne ryzyka związane z cenami transferowymi)
2. Metody wykazywania rynkowego charakteru cen: 
a) podatkowe i nie-podatkowe metody szacowania stosowane w analizach porównawczych
b) decyzja podatnika co do zastosowania metody – konsekwencje 
c) metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (wewnętrzne porównanie cen oraz zewnętrzne porównanie cen)
d) metoda ceny odprzedaży 
e) metoda rozsądnej marży „koszt plus”
f) metoda marży transakcyjnej netto
g) metoda podziału zysku
3. Interpretacja ogólna Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej w  sprawie definicji transakcji kontrolowanej. 
4. Projekt objaśnień podatkowych w zakresie cen transferowych nr 4 - Domniemanie oraz należyta staranność. 
5. Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dot. metody porównywalnej ceny niekontrolowanej:
a) przesłanki stosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
b) warianty metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
c) porównanie metody porównywalnej ceny niekontrolowanej z innym metodami,
d) typowe obszary zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
e) trudności w stosowaniu metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
f) przykład zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej.
6. Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dotyczące korekty cen transferowych:
a) korekta cen transferowych w kontekście zasady ceny rynkowej,
b) korekta cen transferowych w rozumieniu art. 11e ustawy o CIT (art. 23q ustawy o PIT) – KCT11e,
c) warunki KCT11e oraz konsekwencje ich spełnienia/niespełnienia,
d) korekta przychodów lub kosztów uzyskania przychodów,
e) zagadnienia intertemporalne.
7.  Ceny transferowe  - zmiany wynikające z Nowego Ładu:
a) zmiany w TP-R, 
b) zmiany w oświadczeniu o cenach transferowych
c) zmiany w zakresie korekty cen transferowych, 
d) zmiany w lokalnej dokumentacji, 
e) nowe zwolnienia z obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych 
8. Pytania i odpowiedzi.

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia

• Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym, online.
• W celu dokonania zgłoszenia należy wypełnić formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (warunkiem koniecznym jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Na około 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia szkolenia, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć 
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
• Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane

Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o.  w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl

• Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest jedynie komputer lub inne urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu. 
• Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą platformy  ZOOM , lub  Clickmeeting
• minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet
• minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego -  Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom  -  nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,
• okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line -  w czasie rzeczywistym.
• sposób walidacji usługi -  (test / quiz końcowy poprzez platformę Clickmeeting)