Podatek minimalny. Podatek od przerzuconych dochodów. JPK_CIT. Czyli nowe wyzwania dla podatników. Usługa zdalna w czasie rzeczywistym

I. Podatek minimalny:
1. Podatek minimalny. Czym jest i kogo dotyczy?
2. Ustalanie straty podatkowej i poziomu rentowności. Zasady korygowania przychodów i kosztów dla celów ustalania straty podatkowej i poziomu rentowności
3. Próg rentowności dla podatkowych grup kapitałowych
4. Wyłączenia podmiotowe – omówienie na przykładach
5. Koszty pracownicze a podatek minimalny
6. Przychody zwolnione a podatek minimalny
7. Udział w spółkach osobowych i w konsorcjum a podatek minimalny
8. Podatek minimalny a ceny regulowane
9. Działalność w SSE
10. Podmioty rozpoczynające działalność gospodarczą. Wyłączenia
11. Ustalenie podstawy opodatkowania
• Metoda podstawowa. Kalkulacja elementów składowych. Przykłady
• Metoda uproszczona. Przykład liczbowy
• Odliczenia od podstawy opodatkowania
12. Stawka podatku. Termin zapłaty. Prezentacja w zeznaniu rocznym
13. Odliczenia od podstawowego CIT
14. Możliwość odzyskania minimalnego podatku dochodowego
15. Szczególne przypadki wynikające z wydawanych interpretacji indywidualnych
16. Umowa o współdziałaniu jako uniknięcie podatku minimalnego – rozwiązanie dla wybranych podatników

II. Podatek od przerzuconych dochodów:
1. Czym jest podatek od przerzuconych dochodów i kogo dotyczy?
2. Pojęcie przerzuconych dochodów
3. Jakie wydatki podatnika uznane są za przerzucone dochody?
4. Warunki uznania ponoszonych wydatków za przerzucone dochody
5. Znaczenie stawki podatku w kraju rezydencji kontrahenta powiązanego
6. Podstawa opodatkowania  podatkiem od przerzuconych dochodów
7. Podatnik podatku od przerzuconych dochodów. Stawka podatku. Termin zapłaty
8. Pomniejszenia podatku od przerzuconych dochodów. Ograniczenia 
9. Wyłączenia stosowania opodatkowania podatkiem od przerzuconych dochodów
10. Położony na terytorium Polski zakład nierezydenta, a podatek od przerzuconych dochodów
11. Objaśnienia podatkowe

III. Obowiązek przesyłania ksiąg do organu podatkowego:
1. Harmonogram wprowadzania obowiązku przesyłania ksiąg
2. Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe
• Konieczność znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych
• Numer identyfikujący fakturę w KSeF
• Dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika
• Dane dotyczące nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego
• Wykazywanie w księgach różnic między wynikiem podatkowym i bilansowym
• Wykazywane wysokości i rodzaju dochodu opodatkowanego estońskim CIT

IV. Wybrane zmiany planowane od 2025 roku:
1. Podatek od nieruchomości  - nowa definicja budynku i budowli
2. Inne zmiany w podatku od nieruchomości
3. Zmiany w katalogu wydatków kwalifikowanych w uldze B+R

V. Aktualne stanowiska organów podatkowych. Wyroki sądów administracyjnych:
1. Tezy wynikające z najnowszych orzeczeń sądów administracyjnych
• Koszty uzyskania przychodów
• Podatek u źródła – dywidendy, odsetki, należności licencyjne
• Podatek u źródła – usługi ubezpieczenia
• Beneficjent rzeczywisty
• Imprezy integracyjne z pracownikami na B2B jako koszty reprezentacji
• Wydatki na nabycie robotów przemysłowych
2. Najnowsze interpretacje ogólne
• Zawiadomienie o wyborze opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek przed upływem przyjętego przez podatnika roku podatkowego
• Interpretacja ogólna dotycząca ulgi B+R
3. Najciekawsze interpretacje indywidualne
• Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodów z działalności nierejestrowanej
• Opłata z tytułu polubownego rozwiązania umowy najmu jako koszt uzyskania przychodów
• Inne przypadki.
 

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia

• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć 
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
• Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane

• Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem.

  Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o.  w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl

• Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest jedynie komputer lub inne urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu. 
• Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą platformy  ZOOM , lub  Clickmeeting
• minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet
• minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego -  Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom  -  nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,
• okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line -  w czasie rzeczywistym.
• sposób walidacji usługi -  (test / quiz końcowy poprzez platformę Clickmeeting)