Ulgi, preferencje, odliczenia od podstawy opodatkowania CIT. Usługa zdalna w czasie rzeczywistym

I.Ulgi związane z działalnością operacyjną.

1.Ulgi odliczane od podstawy opodatkowania:

a)Istota ulgi – dwukrotna korzyść podatkowa. Wydatki kwalifikowane zaliczone uprzednio do kosztów uzyskania przychodów

b)Równoległe korzystanie z kilku ulg – czy możliwe? Kiedy i na jakich zasadach?

c)Jak skorzystać z ulg w przypadku straty albo niewystarczającej wysokości dochodu?

2.Ulga B+R: 

a)Do kogo kierowana jest ulga?

b)Czym są prace badawczo – rozwojowe, badania naukowe i prace rozwojowe?

c)W jakich branżach ulga znajdzie zastosowanie?

d)Koszty kwalifikowane – jakie wydatki można odliczyć od podstawy opodatkowania?

e)Jak dokumentować działalność B+R i prace B+R?

f)Kiedy podejmowane działania muszą zakończyć się wynikiem pozytywnym?

g)Zasady rozliczenia. W jakiej wysokości?

h)Obowiązki ewidencyjne

i)Zwrot gotówkowy

j)Ulga na innowacyjnych pracowników

k)Ulga B+R i ulga na prototyp

l)Ulga B+R i IP-BOX – czy można stosować w tym samym czasie ?

3.Ulga na prototyp: 

a)Istota ulgi. Do jakich podatników ulga jest kierowana?

b)Dwa limity odliczenia – kosztowy i dochodowy

c)Warunki skorzystania z ulgi 

d)Działalność B+R a ulga na prototyp

e)Ulga B+R i ulga na prototyp. Czy możliwe równoległe korzystanie z obu ulg?

f)Koszty produkcji próbnej i wprowadzenia produktu na rynek. Jakie wydatki można odliczyć w ramach ulgi? Czym są wydatki kwalifikowane?

g)Czym jest rozruch technologiczny? Jak dokładnie ustalić moment rozpoczęcia etapu rozruchu technologicznego?

h)Kiedy środki trwałe są związane z produkcją próbną  danego produktu?

i)Co to jest produkcja próbna?

j)Rozruch technologiczny po zamknięciu wcześniejszych etapów prac. Co w przypadku, gdy w wyniku rozruchu technologicznego trzeba będzie wrócić do poprzednich etapów?

k)Czym jest produkt na potrzeby stosowania ulgi?

l)Zasady rozliczenia

4.Ulga na ekspansję:

a)Na czym polega i kogo dotyczy?

b)Dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania maksymalnie do 1 miliona zł., czyli  zasady stosowania ulgi

c)Wzrost przychodów, jako warunek zastosowania ulgi. Jak spełnić ten warunek?

d)Czym jest nowy produkt? Warunek zastosowania ulgi

e)Zasady rozliczania ulgi. Jakie wydatki, w tym jakie wydatki marketingowe podlegają odliczeniu?

f)Współpraca z podmiotami powiązanymi a możliwość zastosowania ulgi

g)Przykłady zastosowania ulgi.

h)Objaśnienia Ministra Finansów.

5.Ulga na robotyzację: 

a)Do kogo kierowana jest ulga? Jakie daje podatnikowi możliwości?

b)Limit odliczenia

c)Czasowy charakter ulgi

d)Pojęcie robotyzacji. Czym jest robot przemysłowy?

e)Istota ulgi

f)Warunki skorzystania z ulgi 

g)Wydatki odliczane w ramach ulgi

h)Zasady rozliczenia

6.Ulga IP-Box:

a)  Pojęcie kwalifikowanych praw własności intelektualnej 

b) Dla kogo preferencyjne zasady?  

c) Prace badawczo – rozwojowe a ulga IP-BOX

d) Jakie dochody mogą korzystać z preferencyjnego opodatkowania?

e) Wskaźnik nexus. Kalkulacja na przykładach

f)  Straty z kwalifikowanych IP

g) Aspekty księgowe

h) Zasady rozliczenia

i) IP BOX przy samozatrudnieniu? Ryzyka. Wątpliwości. Ewidencja

i) Objaśnienia MF

k) Orzecznictwo

7.Ulga na wsparcie sportu, kultury oraz szkolnictwa wyższego i nauki:  

a)Istota ulgi  - dodatkowe odliczenie 50% kosztów uzyskania przychodów

b)Ulga na wsparcie sportu, kultury i szkolnictwa wyższego a darowizna

c)Sponsoring właściwy

d)Wsparcie klubów sportowych, czy zawsze możliwe? 

e)Współpraca z uczelniami i instytucjami kultury

f)Jakie wydatki podlegają odliczeniu?

g)Warunki skorzystania z ulgi 

h)Wydatki odliczane w ramach ulgi

i)Zasady rozliczenia

j)Obowiązki dokumentacyjne. Jakie warunki powinna spełnić umowa?

k)Załącznik CIT-CSR

8.Ulga na terminal:

a)Istota ulgi. Komu i kiedy przysługuje?

b)Warunki skorzystania z ulgi 

c)Wydatki odliczane w ramach ulgi

d)Zasady rozliczenia

9.Odsetki hipotetyczne:

a)Do kogo kierowana jest preferencja podatkowa? 

b)Istota ulgi - koszty podatkowe  bez poniesienia wydatku

c)Czy odsetki hipotetyczne, to dodatkowa forma obniżenia zobowiązania podatkowego?  Uzasadnienie ekonomiczne, czyli mała klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania. 

d)Dopłaty i zysk pozostawiony w spółce – na jak długo? Skutki wcześniejszej wypłaty zysku i wcześniejszego zwrotu dopłat 

e)Zasady stosowania 

10.Darowizny:

a)Zasady odliczania darowizn od podstawy opodatkowania

b)Jakie warunki musi spełnić obdarowany? 

c)Czy obdarowanym musi być organizacja pożytku publicznego, czy może być inny podmiot? Jaki?

d)Cel dokonywanej darowizny

e)Darowizny rzeczowe i pieniężne – warunki

f)Darowizny w związku z pomocą Ukrainie

g)Darowizna z poleceniem. Czym jest i kiedy znajdzie zastosowanie?

h)Kiedy możliwe jest pełne odliczenie darowizny, a kiedy tylko  częściowe?

i)Obowiązki dokumentacyjne

II Ulgi kapitałowe.

1.Ulga konsolidacyjna:

a)Istota ulgi 

b)Ulga w związku z nabyciem udziałów lub akcji w spółkach kapitałowych

c)Limit odliczenia

d)Warunki skorzystania z ulgi 

e)Jakie transakcje nie dadzą prawa do skorzystania z ulgi? 

f)Wydatki odliczane w ramach ulgi

g)Zasady rozliczenia

2.Ulga związana z wejściem na giełdę:

a)Istota ulgi. Odliczenie od podstawy opodatkowania wydatków związanych z pierwszą ofertą publiczną.

b)Warunki skorzystania z ulgi 

c)Dwa limity odliczeń dla różnych wydatków kwalifikowanych.

d)Wydatki odliczane w ramach ulgi

e)Zasady rozliczenia

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia

• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć 
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
• Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane

• Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem.

  Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o.  w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl

• Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest jedynie komputer lub inne urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu. 
• Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą platformy  ZOOM , lub  Clickmeeting
• minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet
• minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego -  Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom  -  nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,
• okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line -  w czasie rzeczywistym.
• sposób walidacji usługi -  (test / quiz końcowy poprzez platformę Clickmeeting)