Akcja Bilans. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2023. Usługa zdalna w czasie rzeczywistym

22.10.2024 - ZAMKNIĘCIE KSIĄG RACHUNKOWYCH ZA 2024 ROK ZGODNIE Z USTAWĄ O RACHUNKOWOŚCI:

I. Podstawa prawna i ogólne zasady sporządzania sprawozdania finansowego:   
1. Ustawa o rachunkowości i polityka rachunkowości   
2. Elementy składowe e-sprawozdania finansowego jednostek mikro, małych i pozostałych  
3. Odpowiedzialność za sporządzenie sprawozdania finansowego
4. Obowiązki jednostek w zakresie sporządzania sprawozdania finansowego w odpowiedniej strukturze logicznej, terminy zatwierdzania i przesyłania do odpowiednich rejestrów 

II.  Inwentaryzacja składników bilansowych na dzień kończący rok obrotowy:
1. Stanowisko KSR w sprawie inwentaryzacji drogą spisu z natury
2. Ustalenie faktycznego stanu poszczególnych aktywów i pasywów
3. Ujęcie różnic inwentaryzacyjnych i ich rozliczenie

III. Zasady wyceny wybranych składników aktywów i pasywów na dzień  bilansowy oraz ich prezentacja w sprawozdaniu finansowym:
1. Wycena należności – z uwzględnieniem Stanowiska KSR w sprawie rozrachunków z kontrahentami. 
2. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne – zakres przedmiotowy, ujmowanie w księgach i prezentacja w sprawozdaniu finansowym (z uwzględnieniem świadczeń na rzecz pracowników) zgodnie z KSR nr 6 „Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i zobowiązania warunkowe”.
3. Podatek dochodowy odroczony według KSR nr 2 „Podatek dochodowy”, w szczególności: różnice trwałe oraz przejściowe, wartość podatkowa aktywów i pasywów, aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, prezentacja w sprawozdaniu finansowym.
4. Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu utraty wartości, w tym trwałej utraty wartości.

IV.  Zdarzenia po dacie bilansu oraz błędy lat ubiegłych – według KSR nr 7 „Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, wartości szacunkowych, poprawianie błędów, zdarzenia następujące po dniu bilansowym – ujęcie i prezentacja”.

V. Nowe obowiązkowe struktury logiczne obejmujące księgi rachunkowe  JPK_KR_PD  oraz JPK_ST_KR - już od 2025 roku dla największych podatników.

VI. Pytania i wątpliwości.

23.10.2024 - Podatkowe zamknięcie roku  2024 – CIT:

1. Zasady ustalania momentu powstania przychodów w podatku dochodowym:
a) Przychody rozpoznawane memoriałowo – moment rozpoznania przychodu
b) Przychody rozpoznawane metodą kasową  
2. Pojęcie świadczeń nieodpłatnych oraz częściowo odpłatnych – skutki dla sprzedawcy i kupującego. 
3. Dwa źródła przychodów. Przypisywanie przychodów i kosztów do danego  źródła. Zasady
4. Rozliczanie straty. Metoda podstawowa i alternatywna
5. Korekta przychodów
6. Koszty uzyskania przychodów 
a) Pojęcie kosztu  uzyskania przychodu
b) Związek poniesienia wydatków z przychodami (zachowanie źródła przychodu)
c) Koszty bezpośrednie i koszty inne niż bezpośrednio związane z przychodami
d) Rozliczanie kosztów w czasie. Koszty na przełomie roku. Koszty przekraczające rok podatkowy – zmiana podejścia organów podatkowych. Koszty przekraczające rok podatkowy poniesione z góry. Koszty przekraczające rok podatkowy poniesione z dołu.
e) Dzień poniesienia
f) Zasady dokumentowania kosztów 
g) Koszty pracownicze , w tym imprezy integracyjne
h) PPK
i) Odszkodowania i kary umowne
j) Koszty finansowania dłużnego 
k) Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 
l) Wykorzystywanie samochodów osobowych w działalności 
m) Zaniechane inwestycje 
n) Korekta kosztów uzyskania przychodów
o) Odsetki hipotetyczne
7. Ograniczenie w kosztach podatkowych wydatków w formie gotówkowej/biała lista/MPP
8. Tzw. „Ulga na złe długi” w podatkach dochodowych
9. Wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów – wybrane zagadnienia
10. Warunki korzystania z obniżonej stawki CIT (9%)
11. Amortyzacja podatkowa – wybrane zagadnienia
12. Podatek od przerzuconych dochodów – w nowej odsłonie
13. Minimalny podatek dochodowy – po raz pierwszy za 2024 rok.  Zasady stosowania/ Wyłączenia
14. Podatek od przychodów z budynków
15. Podatek u źródła:
a) Zakres przedmiotowy
b) Mechanizm pay & refund
c) Obowiązki płatnika
d) Oświadczenie płatnika
e) Przypadki szczególne, w tym programy komputerowe oraz najem komputerów
f) IFT-1R. IFT-2R
16. CIT-ST – nowy termin i nowe zasady.
17. Informacje i deklaracje składane po zakończeniu roku.
18. Ulgi podatkowe odliczane od podstawy opodatkowania: 
a) Ulga B+R
b) Ulga na robotyzację
c) Ulga na prototyp
d) Ulga na ekspansję
e) Ulga sponsoringowa
19. Darowizny odliczane od podstawy opodatkowania.
20. Darowizny na rzecz pomocy Ukrainie.
21. Informacja o strategii podatkowej.


 

Uczestnik usługi otrzyma komplet materiałów szkoleniowych w formie PDF, przygotowany przez prowadzących

• Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym, online.
• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć 
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
• Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane

Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem. 

• Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą platformy  ZOOM , lub  Clickmeeting 
• minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet
• minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego -  Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom  -  nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,