Faktura dla praktyków. Jak uniknąć błędów podczas fakturowania? Zagadnienia związane z fakturowaniem z uwzględnieniem najnowszych zmian. Usługa zdalna w czasie rzeczywistym

WSTĘP – podstawowe pojęcia:
1. Faktura jako dokument wystawiany z tytułu sprzedaży dokonanej przez podatnika i dla podatnika, czyli kto i kiedy wystawia fakturę:
- kiedy mam obowiązek wystawienia faktury ? (zakres podmiotowy ustawy o VAT);
- jakie zdarzenia gospodarcze są opodatkowane podatkiem VAT? (zakres przedmiotowy ustawy o VAT: dostawa towarów i świadczenie usług);
- kiedy nie mam obowiązku wystawienia faktury VAT (kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie);
- faktura „na żądanie”.
2. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe:
- kiedy faktura? 
- kiedy nota obciążeniowa? 
- kiedy rachunek?
- kiedy paragon?
- kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje "normalną fakturę"?
3. Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów:
- jakie dane firm podane są w rejestrze?
- obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników; 
- sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?
- weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;
- czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?
 
TREŚĆ – czyli wszystkie elementy, które powinna zawierać prawidłowo wystawiona faktura:
      4. Obowiązkowa treść faktury:
      - nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;
      - numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
      - data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
      - stawka podatku VAT na fakturze;
      - stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;
      - wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
      - wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
      - czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
      - czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
      - czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
      - co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych  przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek? 

RODZAJE faktur:
5. Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu
- kiedy mogę wystawić fakturę uproszczoną ?
- jakie elementy zawiera faktura uproszczona?
- czy paragon z numerem NIP jest  fakturą uproszczoną?
- wystawienie faktury VAT do paragonu bez NIP-u - SANKCJA 100% PODATKU VAT DLA OBU STRON TRANSAKCJI.
6. Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:
- kiedy powinna być wystawiona ?
- elementy jakie muszą się na niej znaleźć.
7. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa;
 - co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
 - kiedy jej nie wystawiać;
 - prawidłowa treść faktury zaliczkowej;
 - czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ? 
 - terminy wystawiania faktur zaliczkowych;
 - planowane zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.
8. Faktury korygujące:
- treść faktury korygującej,
- zbiorcza faktura korygująca,
- zbiorcza uproszczona faktura korygująca,
- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;
- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus
- termin wystawienia faktury korygującej;
- kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in plus;
- kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in minus.
9. Anulowanie faktury:
- na czym polega anulowanie faktury;
- pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;
- co zrobić w sytuacji kiedy nie mogę anulować faktury - faktura korygująca do zera.
10. Nota korygująca:
- jakie błędy mogę "naprawić" notą korygującą;
-  czy notą mogę skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?
- kto może wystawić notę korygującą;
- zgoda na wystawienie noty korygującej.
11. Refaktura:
- kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;
- obowiązek podatkowy a refaktura;
- stawka podatku VAT a refaktura;
- jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
- jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.

TERMINY wystawiania faktur:
12. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych:
- kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
- kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
- jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
- konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;
- termin wystawienia faktury „na żądanie”.
 
Faktura a PODSTAWA OPODATKOWANIA: 
13. Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:
- kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
- kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;
- czy estoński CIT ma wpływ na kurs przyjęty dla podatku VAT ?
- kursy przy korektach – zmiany wprowadzone w ramach pakietu SLIM VAT III.

PŁATNOŚĆ za fakturę:
14. Obowiązkowy split payment:
- wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;
- limit transakcji;
- obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
- płatność zaliczki w split payment;
- sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?
- jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.

FORMA wystawienia faktury:
15. Faktura papierowa a faktura elektroniczna:
 - definicja faktury elektronicznej;
 - czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną.
    
Faktury ZAKUPOWE:
16. Faktura - dokument na podstawie którego odliczam podatek VAT:
- warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT – weryfikowanie treści faktury;
- błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
- inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT;
- mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji;
- termin odliczenia podatku;

• nowe zasady odliczania podatku w transakcjach WNT;
• przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
• czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? - UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;

- z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku ?
     
SANKCJE  za błędy na fakturach:
17.  Wysokość sankcji w ustawie o VAT:
- kto i kiedy je poniesie;
- zmiany jakie wprowadził pakiet SLIM VAT III.
18. Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje ?
19. Kodeks Karny:
      - czy błędnie wystawiona faktura może być kwalifikowana jako PRZESTĘPSTWO?
      - kara 25 lat pozbawienia wolności: fałszerstwo materialne i intelektualne faktur.

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia

Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o.  w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl

• Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest jedynie komputer lub inne urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu. 
• Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą platformy  ZOOM , lub  Clickmeeting
• minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet
• minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego -  Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom  -  nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,
• okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line -  w czasie rzeczywistym.
• sposób walidacji usługi -  (test / quiz końcowy poprzez platformę Clickmeeting)