Raportowanie schematów podatkowych - MDR

1. Schematy podatkowe MDR.
• Informacje ogólne, w tym przepisy o obowiązku raportowania schematów MDR.
• Zakres i terminy raportowania schematów MDR, w tym okres zawieszenia obowiązku raportowania.
• Kwalifikowalny korzystający jako podmiot obowiązany do rozpoznawania schematów podatkowych MDR.
• Wyjaśnienie pojęć oraz momentów wystąpienia MDR:
- Uzgodnienie.
- Udostępnianie uzgodnienia.
- Wdrażanie uzgodnienia.
- Kryterium głównej korzyści.
- Ogólna cecha rozpoznawcza.
- Szczególna cecha rozpoznawcza.
- Inna szczególna cecha rozpoznawcza.
• Obowiązek raportowania schematów podatkowych:
- Promotor, Korzystający, Wspomagający - rola jst, jednostek organizacyjnych i jej pracowników w zakresie raportowania, w tym znaczenie zwolnienia z tajemnicy zawodowej.
- Kiedy jst oraz inne podmioty są wyłączone z raportowania? Czynności, działania, które nie będą stanowiły schematu podatkowego (przykłady).
- Kiedy i jak powinna wyglądać weryfikacja czynności, działań, uzgodnień pod względem obowiązku raportowania schematów?
- Co może być korzyścią podatkową w jst i jednostkach podległych na przykładach (w tym analiza aportów do spółek, przekazywania dotacji np. do instytucji kultury oraz odliczenie podatku).
- Obowiązki jst i jednostek organizacyjnych w związku z udostępnieniem schematu - co należy raportować? Przykłady.
• Czy należy opracować procedury MDR?
- Procedura MDR – kto, kiedy, jaki zakres?
- Zespół MRD – czy należy powołać?
- Arkusz wstępnej weryfikacji MDR.
- Protokół weryfikacji MDR.
- Wniosek o udzielenie informacji.
- Oświadczenie o zwolnieniu z tajemnicy zawodowej.
• Wytyczne Ministerstwa Finansów oraz wyniki kontroli NIK w zakresie raportowana schematów podatkowych przez jst.
• Sankcje za nieprzestrzeganie regulacji MDR.
• Planowane zmiany w zakresie raportowania.
2. Podatek VAT przy MDR – zasady oraz na co zwrócić uwagę.
• Liczenie wskaźnika WSS i PP zgodnie z ustawa i rozporządzeniem – wskazanie w jakich przypadkach może wystąpić schemat podatkowy MDR.
• Korygowanie podatku VAT na bieżąco i z lat poprzednich – czy zmiana przeznaczenia może wskazywać na schemat podatkowy?
3. Panel dyskusyjny.

Materiały w formie elektronicznej

https://frdl.org.pl/76604