Podatki VAT i CIT 2024/2025 - analiza aktualnych problemów i planowanych zmian na 2025 rok.

6.08.2024 - Podatek VAT 2024/2025 - aktualne przepisy i orzecznictwo:

1.Zakres opodatkowania - czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:

•transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT - w szczególności - czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).

•jak powinna być kwalifikowana premia pieniężna – rabat, czy usługa ?

2.Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?

•przekazanie a zużycie

•ZFŚS

•sponsoring

•czy w podatku VAT występuje częściowa odpłatność ?

3.Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów):

•co to są transakcje kompleksowe;

•podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;

•jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;

•według jakiej stawki je opodatkować;

•co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;

•odliczenie podatku od transakcji kompleksowych

4.Podatek naliczony:

•błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?

•mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji;

•z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;

5.Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

•transakcja z "samym sobą" czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa – jak rozliczać i dokumentować ?

•obowiązek podatkowy - kiedy powstaje? Czy reguły Incoterms 2020 mają tutaj znaczenie?

•warunki zastosowania stawki 0%

•zmienione zasady korekty wprowadzone przez SLIM VAT III

•instytucja domniemania wprowadzona rozporządzeniem - czy działa na korzyść podatnika?

6.Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

•czy dostawca musi być podatkiem VAT UE ?

•obowiązek podatkowy w transakcji WNT;

•NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT - na czym polega zmiana wprowadzona przez SLIM VAT III;

•sankcyjne WNT – ryzyko wystąpienia

7.Import i eksport usług:

•miejsce świadczenia – jak je określić ?

•obowiązek podatkowy – kiedy powstaje ?

•zakup usługi od osoby fizycznej;

•zasady odliczenia podatku naliczonego

8.Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:

•faktura pro-forma – czy zastępuje "normalną fakturę" ?

•faktura zaliczkowa i rozliczeniowa

•czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?

•zbiorcza korekta – warunki zastosowania;

•faktura korygująca „do zera”;

•anulowanie faktury;

•art. 108 i sankcje jakie z niego wynikają dla podatników;

•refakturowanie: stawka podatku i obwiązek podatkowy.

9.Najnowsze interpretacje oraz orzecznictwo sądów krajowych oraz TSUE:

•brak faktury a prawo do odliczenia podatku;

•wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – jak dokumentować ?

•zasady rozliczania „gratisów”;

•należyta staranność wg TSUE;

•kto odpowiada za „puste faktury” ?

7.08.2024 - Podatek  CIT 2024 - podsumowanie zmian, nowelizacja przepisów w 2024 roku:

1.Zmiany na 2024 – Podatek minimalny:

•Zasady opodatkowania podatkiem minimalnym.

•Wyliczenie progu rentowności.

•Wyliczenie dochodu lub straty.

•Wyłączenia z opodatkowania – kto nie musi płacić podatku minimalnego z uwagi na charakter podmiotu lub prowadzonej działalności?

•Próg rentowności w dochodowości grupy spółek powiązanych.

•Ustalanie podstawy opodatkowania – dwie metody. Przykłady wyliczeń.

•Odliczenia od podatku minimalnego.

2.Zmiany na 2024 – limity rozliczeń gotówkowych oraz zmiany w amortyzacji:

•Limit transakcji gotówkowych między przedsiębiorcami na 2024 r. (w tym Biała Lista i mechanizm podzielonej płatności).

•Uchylenie przepisów o sankcjach za rozliczenia gotówkowe z konsumentem.

•Preferencyjna amortyzacja budynków i budowli na wybranych obszarach Polski.

3.Opodatkowanie transakcji zagranicznych – podatek u źródła w 2024 – projekt nowych Objaśnień podatkowych:

•Zasady potrącania podatku u źródła do 2 mln zł i ponad 2 mln zł.

•Oświadczenie zarządu, zapłata i wniosek o zwrot lub opinia o stosowaniu preferencji.

•Zmiana przepisów w 2023 odnoszących się do oświadczeń w procedurze pay & refund.

•Projekt nowych Objaśnień podatkowych w podatku u źródła (25 wrzesień 2023 r).

4. Ceny transferowe:

•Zasady ogólne

•Dokumentacja cen transferowych

•Raportowania TPR-C

•Uproszczenia w cenach transferowych

•KKS w cenach transferowych

•Kontrole cen transferowych

5.CIT Estoński:

•Zasada działania

•Wyłączenia

•Ryzyka

•Pozostałe kwestie

•Podatek od przerzuconych dochodów

•Reżim holdingowy

•Fundacja rodzinna

Autorskie materiały

• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem szkolenia wysyłamy oficjalne potwierdzenie z informacjami organizacyjnymi. 
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe