PODATEK ODROCZONY - warsztaty praktyczne
PODATEK ODROCZONY - warsztaty praktyczne
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
- KategoriaFinanse i bankowość / Podatki
- Sposób dofinansowaniawsparcie dla osób indywidualnychwsparcie dla pracodawców i ich pracowników
- Grupa docelowa usługi
- członkowie zarządu ds. finansowych,
- dyrektorzy finansowi,
- główni księgowi,
- wszystkie osoby zainteresowane tematyką podatku odroczonego,
- pracownicy i kadra zarządzająca MŚP,
- do udziału w usłudze wymagana jest od uczestników podstawowa wiedza ogólnoekonomiczna.
- Minimalna liczba uczestników1
- Maksymalna liczba uczestników15
- Forma prowadzenia usługizdalna w czasie rzeczywistym
- Liczba godzin usługi7
- Podstawa uzyskania wpisu do BURZnak Jakości Małopolskich Standardów Usług Edukacyjno-Szkoleniowych (MSUES) - wersja 2.0
Cel
Cel
Cel edukacyjny
Usługa: "PODATEK ODROCZONY - warsztaty praktyczne" przygotowuje uczestników podejmowania samodzielnych działań w zakresie wykorzystania metody bilansowej do identyfikowania ujemnych i dodatnich różnic przejściowych będących podstawą do ustalenia odroczonego podatku dochodowego.Efekty uczenia się oraz kryteria weryfikacji ich osiągnięcia i Metody walidacji
| Efekty uczenia się | Kryteria weryfikacji | Metoda walidacji |
|---|---|---|
Efekty uczenia się Rozpoznaje ujemne i dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do ustalenia odroczonego podatku dochodowego wykorzystując metodę bilansową. | Kryteria weryfikacji Ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego; | Metoda walidacji Test teoretyczny |
Kryteria weryfikacji Ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych; | Metoda walidacji Test teoretyczny | |
Kryteria weryfikacji Prowadzi ewidencję w księgach rachunkowych rezerw i aktywów na podatek odroczony; | Metoda walidacji Test teoretyczny | |
Efekty uczenia się KOMPETENCJE SPOŁECZNE:Rozwiązuje konflikty. | Kryteria weryfikacji Umiejętnie diagnozuje sytuacje konfliktowe; | Metoda walidacji Test teoretyczny |
Kryteria weryfikacji Posługuje się metodami i narzędziami do ich rozwiazywania; | Metoda walidacji Test teoretyczny | |
Efekty uczenia się UMIEJĘTNOŚCI:Wykonuje zadania oraz formułuje i rozwiązuje problemy z wykorzystaniem nowej wiedzy | Kryteria weryfikacji Dostosowuje sposób rozwiazywania problemów do oczekiwań i możliwości organizacji; | Metoda walidacji Test teoretyczny |
Kryteria weryfikacji Zapewnia działania zastępcze w przypadku braku możliwości realizacji zadań w formie pierwotnej; | Metoda walidacji Test teoretyczny | |
Kryteria weryfikacji Dostrzega alternatywne rozwiązania problemu znając jednocześnie mocne i słabe strony każdego z nich. | Metoda walidacji Test teoretyczny |
Kwalifikacje i kompetencje
Kwalifikacje
Kompetencje
Usługa prowadzi do nabycia kompetencji.Warunki uznania kompetencji
Program
Program
1. Odroczony podatek dochodowy – uregulowania prawne
- Ustawa o Rachunkowości
- Krajowe Standardy Rachunkowości
2. Różnice trwałe i przejściowe między wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową
- Różnice trwałe
- Powstanie różnic przejściowych dodatnich i ujemnych między wartością bilansową
a podatkową aktywów i pasywów - przykłady
3. Zasady ustalania aktywów i tworzenia rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4. Ujęcie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w księgach rachunkowych, prezentacja aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu finansowym – przykłady.
- Ustalenie charakteru różnic przejściowych oraz wartości podatku odroczonego
- Ewidencja księgowa aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- Prezentacja aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu finansowym
5. Typowe operacje gospodarcze dotyczące aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego – przykłady
6. Przypadki szczególne
- Operacje leasingowe a odroczony podatek dochodowy
- Odpis aktualizujący wartość należności a odroczony podatek dochodowy
- Pozycje wpływające bezpośrednio na kapitał własny
7. Pytania i dyskusja
8. WALIDACJA
Szkolenie jest realizowane w godzinach dydaktycznych. W trakcie warsztatów przewidziana jest jedna przerwa 15 minutowa oraz jedna przerwa lunchowa trwająca 45 minut.Na zakończenie szkolenia zostanie przeprowadzona walidacja nabytych efektów uczenia się (test teoretyczny przeprowadzony za pomocą narzędzi cyfrowych) trwająca 1 godzinę dydaktyczną”Wyniki testów cyfrowych generowane są automatycznie przez system, od razu po zakończeniu walidacji.
Wymagany poziom obecności na zajęciach 80-100% (w zależności od wymagań operatora).
Do udziału w usłudze wymagana jest podstawowa wiedza ogólnoekonomiczna uczestników.
Harmonogram
Harmonogram
| Przedmiot / temat zajęć | Prowadzący | Data realizacji zajęć | Godzina rozpoczęcia | Godzina zakończenia | Liczba godzin |
|---|---|---|---|---|---|
Przedmiot / temat zajęć 1 z 6 Uregulowanie prawne odroczonego podatku dochodowego i Różnice między wartością aktywów i pasywów – wykłady, ćwiczenia i czat na żywo | Prowadzący Stanisława Zabłocka | Data realizacji zajęć 09-05-2024 | Godzina rozpoczęcia 09:00 | Godzina zakończenia 10:30 | Liczba godzin 01:30 |
Przedmiot / temat zajęć 2 z 6 Zasady ustalania aktywów i tworzenia rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i Ujęcie aktywów i rezerw z tytułu podatku dochodowego – wykłady, ćwiczenia i czat na żywo | Prowadzący Stanisława Zabłocka | Data realizacji zajęć 09-05-2024 | Godzina rozpoczęcia 10:30 | Godzina zakończenia 12:15 | Liczba godzin 01:45 |
Przedmiot / temat zajęć 3 z 6 Przerwa lunchowa | Prowadzący Stanisława Zabłocka | Data realizacji zajęć 09-05-2024 | Godzina rozpoczęcia 12:15 | Godzina zakończenia 13:00 | Liczba godzin 00:45 |
Przedmiot / temat zajęć 4 z 6 Typowe operacje gospodarcze dotyczące aktywów i rezerw i Przypadki szczególne – wykłady, ćwiczenia i czat na żywo | Prowadzący Stanisława Zabłocka | Data realizacji zajęć 09-05-2024 | Godzina rozpoczęcia 13:00 | Godzina zakończenia 14:30 | Liczba godzin 01:30 |
Przedmiot / temat zajęć 5 z 6 Walidacja | Prowadzący - | Data realizacji zajęć 09-05-2024 | Godzina rozpoczęcia 14:30 | Godzina zakończenia 15:00 | Liczba godzin 00:30 |
Przedmiot / temat zajęć 6 z 6 Walidacja | Prowadzący - | Data realizacji zajęć 09-05-2024 | Godzina rozpoczęcia 15:00 | Godzina zakończenia 15:15 | Liczba godzin 00:15 |
Cena
Cena
Cennik
- Rodzaj cenyCena
- Koszt przypadający na 1 uczestnika brutto570,00 PLN
- Koszt przypadający na 1 uczestnika netto570,00 PLN
- Koszt osobogodziny brutto81,43 PLN
- Koszt osobogodziny netto81,43 PLN
Prowadzący
Prowadzący
Stanisława Zabłocka
Informacje dodatkowe
Informacje dodatkowe
Informacje o materiałach dla uczestników usługi
Uczestniczy otrzymują autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy w tym np.:
- skrypty i autorską prezentację
- scenariusze
- pliki dokumentów przygotowanych w formacie PDF lub/i Excel
- zadania i ćwiczenia.
Warunki uczestnictwa
Zgłoszenie poprzez BUR oraz bezpośrednio na stronie www.frr.pl w celu zawarcia umowy świadczenia usług i wyrażenia zgody na przetwarzanie danych osobowych.
Informacje dodatkowe
W polu Liczba godzin usługi wymiar godzin szkolenia jest przedstawiony w godzinach dydaktycznych (1 godzina dydaktyczna usługi = 45 minut).
W sytuacjach nagłych/nieprzewidzianych, jak również w przypadku problemów technicznych prosimy uczestników szkolenia o kontakt pod numerem telefonu stacjonarnego (22)5831000lub (32)3530926 lub z opiekunem szkolenia.
Oświadczam, że firma Centrum Szkoleniowe FRR Sp. z o.o. (NIP 5213544873) jest wpisana do ewidencji szkół i placówek niepublicznych prowadzonej przez m. st. Warszawa pod numerem 1050K i na tej podstawie jest uprawniona do wystawiania faktur ze stawką VAT zw. (usługa szkoleniowa zwolniona z VAT zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt. 26 lit. a Ustawy o podatku od towarów i usług z dn. 11.03.2004 r.).
Warunki techniczne
Warunki techniczne
Wymagania techniczne:
- szkolenie będzie realizowane na platformie ClickMeeting (www.clickmeeting.com/pl), która działa w przeglądarce internetowej (należy posiadać aktualną wersją przeglądarki: google chrome/ firefox/ opera/ safari lub Edge),
- komputer/laptop/tablet prawidłowo połączony ze sprawnymi: głośnikami, mikrofonem oraz kamerą,
- Internet o minimalnej prędkości pobierania 2 Mb/s (weryfikacja: https://www.speedtest.pl/),
- komputer/laptop/tablet z wgranym systemem Windows lub iOS i aktualną wersją ww. przeglądarki internetowej.
Usługa jest dostępna na wszystkich urządzeniach (laptop, tablet czy telefon komórkowy) posiadających stały dostęp do Internetu.
Uczestnicy otrzymają link dostępu do szkolenia, na maksymalnie 12 godzin przed rozpoczęciem szkolenia. Otrzymany link będzie aktywny do czasu zakończenia szkolenia.
Usługa będzie rejestrowana i nagrywana w celu monitoringu. Nagranie będzie udostępnione (na ograniczony czas) uczestnikom po uprzednim wyrażeniu zgody wykładowców i uczestników w celu utrwalenia efektów kształcenia.