Szkolenie "Profesjonalista rozliczeń VAT - zasady ogólne, opodatkowanie i dokumentacja"

Program i opis efektów kształcenia chronione prawem autorskim © Advisor Consulting Kancelaria Radcy Prawnego Daniel Budaj! Wszelkie prawa zastrzeżone

I. Wprowadzenie – zasady ogólne

1. VAT – podatek od wartości dodanej – czyli skąd się bierze podatek należny i naliczony?
2. Kto płaci VAT? Zasada neutralności VAT
3. Podatnicy podatku od towarów i usług – definicja, rodzaje podatników, wyłączenia
4. Nabywca towaru lub usługi podatnikiem – odwrotne obciążenie
5. Odpowiedzialność solidarna nabywców niektórych towarów
6. Odpowiedzialność płatników
7. Zwolnienie podmiotowe

CASE-STUDY: należyta staranność

II. Rejestracja do VAT –opcje opodatkowania

1. Rejestracja jako czynnego podatnika VAT
2. Rejestracja do celów transakcji wewnątrzwspólnotowych
3. Zwolnienia z VAT a rejestracja
4. Rozliczenie miesięczne
5. Rozliczenie kwartalne dla małych podatników – metoda kasowa i memoriałowa

CASE-STUDY: odmowa rejestracji/wyrejestrowanie

III. VAT – zakres opodatkowania

1. Co podlega opodatkowaniu VAT?
2. Nieodpłatne przekazanie towaru i nieodpłatne świadczenie usług
3. Opodatkowanie przy likwidacji działalności spółki i zaprzestaniu działalności przez osobę fizyczną
4. Czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem od towarów i usług

CASE-STUDY: dostawa towaru z Polski do Niemiec na rzecz przedsiębiorcy, który nie zarejestrował się na potrzeby VAT

IV. VAT – obowiązek podatkowy

1. Moment powstania obowiązku podatkowego
2. Ogólny obowiązek podatkowy
3. Usługi ciągłe – obowiązek podatkowy
4. Szczególny obowiązek podatkowy
5. Obowiązek podatkowy u małych podatników
6. Błędy w rozliczeniach – sankcje

CASE-STUDY: wykonanie usługi

V. VAT – podstawa opodatkowania i stawki

1. Podstawa opodatkowania w ustawie VAT
2. Stawki VAT oraz zasady ich ustalania
3. Zwolnienia przedmiotowe od opodatkowania VAT (art. 43 ustawy VAT)

CASE-STUDY: wkłady niepieniężne

CASE-STUDY: dania gotowe czy gastronomia

VI. VAT – podatek naliczony

1. Kiedy przysługuje prawo odliczenia podatku VAT – warunki
2. Kiedy nie można odliczyć VAT – ograniczenia
3. Zasady ogólne odliczeń – terminy
4. Zasady szczególne odliczeń – terminy
5. Ujęcie faktury VAT w ewidencji i deklaracji VAT
6. Błędy w rozliczeniach – sankcje

CASE-STUDY: odliczanie VAT: faktury, korekty, duplikaty

CASE-STUDY: podatek naliczony od odwrotnego obciążenia

VII. VAT – zwrot podatku naliczonego

1. Zasada natychmiastowego odliczenia podatku VAT.
2. Przeniesienie nadwyżki podatku naliczonego na kolejny okres a „zwrot bezpośredni” – co kiedy się opłaca?
3. Warunki zwrotu podatku naliczonego.
4. Standardowy termin zwrotu podatku – uwagi ogólne.
5. Nowe zasady weryfikacji zasadności zwrotu.
6. Wszczęcie postępowania wyjaśniającego, a zwrot w standardowym terminie.
7. Zwrot podatku po terminie, a wysokość należnych odsetek.
8. Zwrot VAT w przypadku braku wykonywania czynności opodatkowanych.
9. Wykonywanie czynności opodatkowanych wyłącznie za granicą, a termin zwrotu podatku naliczonego.
10. Nowe warunki przyśpieszonego zwrotu VAT.
11. Kiedy podatnik powinien złożyć zabezpieczenie majątkowe.
12. Formy zabezpieczenia majątkowego.
13. Przesłanki odmowy przyjęcia zabezpieczenia majątkowego.
14. Zwolnienie zabezpieczenia majątkowego.

CASE-STUDY: Czy wystąpić o zwrot VAT?

CASE-STUDY: Kontrola prowadzona przez Urząd Celno-Skarbowy, a przedłużenie terminu zwrotu podatku.

CASE-STUDY: Przyspieszony zwrot VAT.

VIII. VAT - dokumentacja

1. Kiedy podatnik jest zobowiązany wystawić fakturę VAT?
2. Brak obowiązku wystawiania faktury i faktura wystawiana na żądanie nabywcy
3. Zasady samo fakturowania
4. Elementy faktury VAT
5. Terminy wystawienia faktury
6. Duplikaty faktur
7. Faktury elektroniczne
8. „Puste faktury”
9. Zasady dokumentowania i rozliczania zaliczek
10. Zasady ujmowania faktur w rejestrach VAT
11. Podmioty zobowiązane do prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących
12. Obowiązki podatnika ewidencjonującego sprzedaż na kasie rejestrującej
13. Sankcje za niestosowanie kasy rejestrującej
14. Korekta sprzedaży zaewidencjonowanej na kasie fiskalnej
15. Zwolnienia przedmiotowe i podmiotowe z obowiązku stosowania kasy fiskalnej

CASE-STUDY: Obowiązek prowadzenia kasy fiskalnej

IX. Egzamin wewnętrzny - 40 pytań testowych jednokrotnego wyboru z kafeterii 4 odpowiedzi z ograniczonym czasem odpowiedzi na każde z pytań

Szkolenie adresowane jest do osób posiadających co najmniej podstawowe doświadczenie w rozliczaniu podatku od towarów i usług.

Liczebność grupy: 10-30 osób

Usługa realizowana jest w godzinach dydaktycznych - łącznie 28. Przerwy nie są wliczone w czas szkolenia.

Uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie wydruku prezentacji z miejscem na notatki oraz długopis.

Liczba jednostek dydaktycznych szkolenia (45 min) - 28

Liczba godzin zegarowych szkolenia (60 min.) – 21

Po zakończeniu usługi rozwojowej Uczestnicy otrzymają zaświadczenie o ukończeniu szkolenia w formie elektronicznej.

Uczestnicy nie ponoszą kosztów związanych z wyżywieniem i zakwaterowaniem.