Szkolenie: PODATEK VAT DLA ZAAWANSOWANYCH

1. Odliczanie częściowe i korekta podatku VAT
   • zasady odliczania VAT od wydatków związanych z działalnością mieszaną
   • jak ustalić współczynnik proporcji?
   • kiedy nie ma obowiązku rozliczania proporcji?
   • korekta roczna podatku naliczonego
   • korekta podatku VAT od środków trwałych wykorzystywanych do działalności mieszanej
   • korekta podatku VAT w związku ze sprzedażą towarów i usług w okresie korekty
   • korekta VAT w związku ze zmianą przeznaczenia towarów
   • korekta podatku VAT w związku ze zmianą sposobu użytkowania samochodu w działalności
   • zasady odliczania podatku VAT od zakupów wykorzystywanych nie tylko do działalności gospodarczej
2. Metoda kasowa rozliczania podatku VAT
   • na czym polega rozliczanie podatku VAT przy metodzie kasowej?
   • kto może rozliczać podatek VAT metodą kasową?
   • kim jest mały podatnik?
   • obowiązek podatkowy u podatnika stosującego metodę kasową
   • zasady odliczania podatku przy metodzie kasowej
   • dlaczego metoda kasowa jest mało popularna?
   • konsekwencje otrzymania faktury od podatnika rozliczającego się metodą kasową?
3. Ulga na złe długi
   • co to jest procedura ulgi na złe długi?
   • kiedy można rozpocząć procedurę na złe długi?
   • co to są nieściągalne wierzytelności?
   • warunki skorzystania z ulgi
   • ograniczenia w stosowaniu ulgi na złe długi
   • procedura ulgi na złe długi po stronie wierzyciela
   • procedura ulgi na złe długi po stronie dłużnika
   • ujęcie ulgi w deklaracjach VAT
   • sankcja za nieprzestrzeganie przepisów dotyczących ulgi na złe długi
4. Obrót towarami wrażliwymi
   • likwidacja procedury odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym
   • nowy wykaz towarów wrażliwych
   • likwidacja załącznika 11, 13 i 14 do ustawy o VAT
   • wprowadzenie odpowiedzialności solidarnej nabywcy od pierwszej złotówki
   • odpowiedzialność solidarna nabywcy a split payment od 2019 roku
5. Rejestracja do VAT UE
   • podatnicy zobowiązani do rejestracji do VAT UE
   • kiedy należy dokonać zgłoszenia rejestracyjnego
   • konsekwencje zgłoszenia po terminie
   • wypełnianie zgłoszenia rejestracyjnego do VAT UE
   • sposoby na potwierdzenie rejestracji do VAT UE
   • obowiązki podatnika zarejestrowanego do VAT UE
   • deklarowanie transakcji VAT UE
   • informacje podsumowujące w obrocie zagranicznym
   • terminy składania informacji VAT UE i deklaracji
   • „zerowe” informacje podsumowujące
   • korygowanie informacji VAT UE
6. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
   • kiedy transakcję należy rozliczyć jako WDT?
   • nietransakcyjne przemieszczenie towarów a obowiązek rozliczenia WDT
   • przemieszczenie towarów niepowodujące obowiązku rozliczenia WDT
   • Nowe warunki stosowania stawki 0% przy WDT
   • stawka podatku VAT dla transakcji WDT
   • warunki do zastosowania stawki obniżonej dla transakcji WDT
   • obowiązek podatkowy w przypadku transakcji WDT
   • deklarowanie WDT w przypadku posiadania kompletu dokumentów
   • deklarowanie WDT w przypadku braku kompletu dokumentów
7. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)
   • pojęcie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
   • sytuacje niepowodujące obowiązku rozliczenia WNT
   • warunki wystąpienia transakcji WNT
   • „dobrowolne” rozliczanie WNT – kiedy się opłaca, deklarowanie
   • ustalenie podstawy opodatkowania przy WNT
   • obowiązek podatkowy w transakcjach WNT
   • prawo do odliczenia VAT z tytułu WNT
8. Magazyn konsygnacyjny (call of stock)
   • definicja magazynu konsygnacyjnego
   • obowiązki podatników prowadzących magazyn konsygnacyjny
   • warunki niezbędne do prowadzenia magazyny konsygnacyjnego
   • 2 procedury prowadzenia magazynu typu call of stock – NOWOŚĆ OD 2020
9. Eksport towarów
   • pojęcie eksportu
   • eksport pośredni i bezpośredni – konsekwencje dla rozliczania VAT
   • stawka w eksporcie towarów
   • warunki niezbędne do zastosowania stawki obniżonej w eksporcie towarów
   • rozliczanie VAT od zaliczek na poczet eksportu towarów
   • moment podatkowy w eksporcie towarów
   • zasady deklarowania eksportu
10. Import towarów
    • pojęcie importu towarów
    • podstawa opodatkowania w imporcie towarów
    • import towarów rozliczany wg zasad ogólnych
    • metoda uproszczona rozliczania importu towarów
    • Nowe warunki zastosowania metody uproszczonej – NOWOŚĆ OD 01/04/2020
    • skutki niespełnienia warunków do zastosowania metod uproszczonej rozliczania importu
11. Transakcje trójstronne uproszczone i transakcje łańcuchowe
    • transakcje łańcuchowe a transakcje trójstronne
    • warunki wystąpienia transakcji trójstronnej uproszczonej
    • zasady rozliczania uproszczonej transakcji trójstronnej
    • ustalanie miejsca świadczenia w transakcjach łańcuchowych – NOWOŚĆ OD 2020
    • transakcje ruchome i nieruchome
    • rozliczanie WDT i WNT w transakcjach łańcuchowych
12. Usługi w obrocie zagranicznym
    • obrót usługami na terytorium UE i poza UE
    • ustalenie miejsca świadczenia usług – zasada ogólna
    • szczególne zasady ustalania miejsca świadczenia usług
    • pojęcie importu usług
    • obowiązek podatkowy przy świadczeniu i imporcie usług
    • zasady deklarowania świadczenia i nabywania usług od kontrahentów zagranicznych
    • obowiązki informacyjne w przypadku usług świadczonych na terytorium UE
13. Walidacja

Szkolenie jest realizowane w godzinach dydaktycznych. Każdego dnia w czas szkolenia są wliczone dwie przerwy 15 minutowe oraz jedna przerwa lunchowa trwająca 45 minut. W ostatnim dniu zostanie przeprowadzona walidacja nabytych efektów uczenia się (test teoretyczny) trwająca 1 godzinę dydaktyczną.

Wymagany poziom obecności na zajęciach 80-100% (w zależności od wymagań operatora).

Do udziału w usłudze wymagana jest podstawowa wiedza ogólnoekonomiczna i podstawowa zanjomość zagadnień VAT.

Uczestniczy otrzymują autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy w tym np.:

• skrypty i autorską prezentację,
• scenariusze,
• pliki dokumentów przygotowanych w formacie PDF lub/i Excel,
• zadania i ćwiczenia,
• materiał dydaktyczny "umiejętności i kompetencje społeczne".

Zgłoszenie poprzez BUR oraz bezpośrednio na stronie www.frr.pl w celu zawarcia umowy świadczenia usług i wyrażenia zgody na przetwarzanie danych osobowych.

W polu Liczba godzin usługi wymiar godzin szkolenia jest przedstawiony w godzinach dydaktycznych (1 godzina dydaktyczna usługi = 45 minut).

W sytuacjach nagłych/nieprzewidzianych, jak również w przypadku problemów technicznych prosimy uczestników szkolenia o kontakt pod numerem telefonu stacjonarnego (32)3530926 lub (22)5831000 lub z opiekunem szkolenia.

Oświadczam, że firma Centrum Szkoleniowe FRR Sp. z o.o. (NIP 5213544873) jest wpisana do ewidencji szkół i placówek niepublicznych prowadzonej przez m. st. Warszawa pod numerem 1050K i na tej podstawie jest uprawniona do wystawiania faktur ze stawką VAT zw. (usługa szkoleniowa zwolniona z VAT zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt. 26 lit. a Ustawy o podatku od towarów i usług z dn. 11.03.2004 r.).

Wymagania techniczne:

• szkolenie będzie realizowane na platformie ClickMeeting (www.clickmeeting.com/pl), która działa w przeglądarce internetowej (należy posiadać aktualną wersją przeglądarki: google chrome/ firefox/ opera/ safari lub Edge),
• komputer/laptop/tablet prawidłowo połączony ze sprawnymi: głośnikami, mikrofonem oraz kamerą,
• Internet o minimalnej prędkości pobierania 2 Mb/s (weryfikacja: https://www.speedtest.pl/),
• komputer/laptop/tablet z wgranym systemem Windows lub iOS i aktualną wersją ww. przeglądarki internetowej.

Usługa jest dostępna na wszystkich urządzeniach (laptop, tablet czy telefon komórkowy) posiadających stały dostęp do Internetu.

Uczestnicy otrzymają osobne linki dostępowe do każdego dnia szkolenia, na maksymalnie 12 godzin przed rozpoczęciem każdego dnia szkolenia. Otrzymany link będzie aktywny do czasu zakończenia dnia szkolenia.

Usługa będzie rejestrowana i nagrywana w celu monitoringu. Nagranie będzie udostępnione (na ograniczony czas) uczestnikom po uprzednim wyrażeniu zgody wykładowców i uczestników w celu utrwalenia efektów kształcenia.