Szkolenie: PODATEK VAT DLA ZAAWANSOWANYCH

1. Odliczanie częściowe i korekta podatku VAT
   • zasady odliczania VAT od wydatków związanych z działalnością mieszaną
   • jak ustalić współczynnik proporcji?
   • kiedy nie ma obowiązku rozliczania proporcji?
   • korekta roczna podatku naliczonego
   • korekta podatku VAT od środków trwałych wykorzystywanych do działalności mieszanej
   • korekta podatku VAT w związku ze sprzedażą towarów i usług w okresie korekty
   • korekta VAT w związku ze zmianą przeznaczenia towarów
   • korekta podatku VAT w związku ze zmianą sposobu użytkowania samochodu w działalności
   • zasady odliczania podatku VAT od zakupów wykorzystywanych nie tylko do działalności gospodarczej
2. Metoda kasowa rozliczania podatku VAT
   • na czym polega rozliczanie podatku VAT przy metodzie kasowej?
   • kto może rozliczać podatek VAT metodą kasową?
   • kim jest mały podatnik?
   • obowiązek podatkowy u podatnika stosującego metodę kasową
   • zasady odliczania podatku przy metodzie kasowej
   • dlaczego metoda kasowa jest mało popularna?
   • konsekwencje otrzymania faktury od podatnika rozliczającego się metodą kasową?
3. Ulga na złe długi
   • co to jest procedura ulgi na złe długi?
   • kiedy można rozpocząć procedurę na złe długi?
   • co to są nieściągalne wierzytelności?
   • warunki skorzystania z ulgi
   • ograniczenia w stosowaniu ulgi na złe długi
   • procedura ulgi na złe długi po stronie wierzyciela
   • procedura ulgi na złe długi po stronie dłużnika
   • ujęcie ulgi w deklaracjach VAT
   • sankcja za nieprzestrzeganie przepisów dotyczących ulgi na złe długi
4. Obrót towarami wrażliwymi
   • likwidacja procedury odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym
   • nowy wykaz towarów wrażliwych
   • likwidacja załącznika 11, 13 i 14 do ustawy o VAT
   • wprowadzenie odpowiedzialności solidarnej nabywcy od pierwszej złotówki
   • odpowiedzialność solidarna nabywcy a split payment od 2019 roku
5. Rejestracja do VAT UE
   • podatnicy zobowiązani do rejestracji do VAT UE
   • kiedy należy dokonać zgłoszenia rejestracyjnego
   • konsekwencje zgłoszenia po terminie
   • wypełnianie zgłoszenia rejestracyjnego do VAT UE
   • sposoby na potwierdzenie rejestracji do VAT UE
   • obowiązki podatnika zarejestrowanego do VAT UE
   • deklarowanie transakcji VAT UE
   • informacje podsumowujące w obrocie zagranicznym
   • terminy składania informacji VAT UE i deklaracji
   • „zerowe” informacje podsumowujące
   • korygowanie informacji VAT UE
6. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
   • kiedy transakcję należy rozliczyć jako WDT?
   • nietransakcyjne przemieszczenie towarów a obowiązek rozliczenia WDT
   • przemieszczenie towarów niepowodujące obowiązku rozliczenia WDT
   • Nowe warunki stosowania stawki 0% przy WDT
   • stawka podatku VAT dla transakcji WDT
   • warunki do zastosowania stawki obniżonej dla transakcji WDT
   • obowiązek podatkowy w przypadku transakcji WDT
   • deklarowanie WDT w przypadku posiadania kompletu dokumentów
   • deklarowanie WDT w przypadku braku kompletu dokumentów
7. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)
   • pojęcie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
   • sytuacje niepowodujące obowiązku rozliczenia WNT
   • warunki wystąpienia transakcji WNT
   • „dobrowolne” rozliczanie WNT – kiedy się opłaca, deklarowanie
   • ustalenie podstawy opodatkowania przy WNT
   • obowiązek podatkowy w transakcjach WNT
   • prawo do odliczenia VAT z tytułu WNT
8. Magazyn konsygnacyjny (call of stock)
   • definicja magazynu konsygnacyjnego
   • obowiązki podatników prowadzących magazyn konsygnacyjny
   • warunki niezbędne do prowadzenia magazyny konsygnacyjnego
   • 2 procedury prowadzenia magazynu typu call of stock – NOWOŚĆ OD 2020
9. Eksport towarów
   • pojęcie eksportu
   • eksport pośredni i bezpośredni – konsekwencje dla rozliczania VAT
   • stawka w eksporcie towarów
   • warunki niezbędne do zastosowania stawki obniżonej w eksporcie towarów
   • rozliczanie VAT od zaliczek na poczet eksportu towarów
   • moment podatkowy w eksporcie towarów
   • zasady deklarowania eksportu
10. Import towarów
    • pojęcie importu towarów
    • podstawa opodatkowania w imporcie towarów
    • import towarów rozliczany wg zasad ogólnych
    • metoda uproszczona rozliczania importu towarów
    • Nowe warunki zastosowania metody uproszczonej – NOWOŚĆ OD 01/04/2020
    • skutki niespełnienia warunków do zastosowania metod uproszczonej rozliczania importu
11. Transakcje trójstronne uproszczone i transakcje łańcuchowe
    • transakcje łańcuchowe a transakcje trójstronne
    • warunki wystąpienia transakcji trójstronnej uproszczonej
    • zasady rozliczania uproszczonej transakcji trójstronnej
    • ustalanie miejsca świadczenia w transakcjach łańcuchowych – NOWOŚĆ OD 2020
    • transakcje ruchome i nieruchome
    • rozliczanie WDT i WNT w transakcjach łańcuchowych
12. Usługi w obrocie zagranicznym
    • obrót usługami na terytorium UE i poza UE
    • ustalenie miejsca świadczenia usług – zasada ogólna
    • szczególne zasady ustalania miejsca świadczenia usług
    • pojęcie importu usług
    • obowiązek podatkowy przy świadczeniu i imporcie usług
    • zasady deklarowania świadczenia i nabywania usług od kontrahentów zagranicznych
    • obowiązki informacyjne w przypadku usług świadczonych na terytorium UE
13. Walidacja

Organizator szkolenia zapewnia uczestnikom możliwość korzystania z przestronnej, klimatyzowanej sali szkoleniowej z dostępem do światła dziennego. Zastosowano taki układ stolików, który umożliwia łatwy dostęp trenera do każdego uczestnika. Takie rozwiązanie pozwala trenerowi komunikować się znacznie efektywniej z każdym uczestnikiem. Ponadto na wyposażenie sali szkoleniowej składają się również: projektor multimedialny i tablica suchościeralna.

Szkolenie jest realizowane w godzinach dydaktycznych. Każdego dnia w czas szkolenia są wliczone dwie przerwy 15 minutowe oraz jedna przerwa lunchowa trwająca 45 minut. W ostatnim dniu zostanie przeprowadzona walidacja nabytych efektów uczenia się (test teoretyczny) trwająca 1 godzinę dydaktyczną.

Wymagany poziom obecności na zajęciach 80-100% (w zależności od wymagań operatora).

Do udziału w usłudze wymagana jest podstawowa wiedza ogólnoekonomiczna i podstawowa zanjomość zagadnień VAT.

Uczestniczy otrzymują autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy w tym np.:

• skrypty i autorską prezentację
• scenariusze
• pliki dokumentów przygotowanych w formacie PDF lub/i Excel
• zadania i ćwiczenia.

Zgłoszenie poprzez BUR oraz bezpośrednio na stronie www.frr.pl w celu zawarcia umowy świadczenia usług i wyrażenia zgody na przetwarzanie danych osobowych.

W polu Liczba godzin usługi wymiar godzin szkolenia jest przedstawiony w godzinach dydaktycznych (1 godzina dydaktyczna usługi = 45 minut).

W sytuacjach nagłych/nieprzewidzianych, jak również w przypadku problemów technicznych prosimy uczestników szkolenia o kontakt pod numerem telefonu stacjonarnego (32)3530926 lub (22)5831000 lub z opiekunem szkolenia.

Oświadczam, że firma Centrum Szkoleniowe FRR Sp. z o.o. (NIP 5213544873) jest wpisana do ewidencji szkół i placówek niepublicznych prowadzonej przez m. st. Warszawa pod numerem 1050K i na tej podstawie jest uprawniona do wystawiania faktur ze stawką VAT zw. (usługa szkoleniowa zwolniona z VAT zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt. 26 lit. a Ustawy o podatku od towarów i usług z dn. 11.03.2004 r.).