CENY TRANSFEROWE 2024. DOKUMENTACJA CEN TRANSFEROWYCH ORAZ TPR W PRAKTYCE.
CENY TRANSFEROWE 2024. DOKUMENTACJA CEN TRANSFEROWYCH ORAZ TPR W PRAKTYCE.
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
- KategoriaFinanse i bankowość / Rachunkowość/księgowość
- Sposób dofinansowaniawsparcie dla osób indywidualnychwsparcie dla pracodawców i ich pracowników
- Grupa docelowa usługi
- Osoby odpowiedzialne za zarządzanie obszarem cen transferowych
- do głównych księgowych, dyrektorów finansowych,
- specjalistów podatkowych oraz pracowników działów księgowych, podatkowych i finansowych,
- pracowników i właścicieli biur rachunkowych.
- Osoby zainteresowane tematem
- Minimalna liczba uczestników6
- Maksymalna liczba uczestników20
- Data zakończenia rekrutacji31-05-2024
- Forma prowadzenia usługistacjonarna
- Liczba godzin usługi12
- Podstawa uzyskania wpisu do BURStandard Usługi Szkoleniowo-Rozwojowej PIFS SUS 2.0
Cel
Cel
Cel edukacyjny
Przepisy dotyczące cen transferowych stanowią jeden z obszarów prawa podatkowego, na których koncentruje się w ostatnich latach uwaga ustawodawcy oraz organów podatkowych. Praktycznie każdego roku regulacje są modyfikowane. Szczególnie istotne staje się coroczne raportowanie przez podmioty powiązane w postaci informacji o cenach transferowych (sukcesywnie rozbudowywany formularz TPR).Efekty uczenia się oraz kryteria weryfikacji ich osiągnięcia i Metody walidacji
Efekty uczenia się | Kryteria weryfikacji | Metoda walidacji |
---|---|---|
Efekty uczenia się Po ukończeniu szkolenia uczestnicy mają uporządkowaną wiedzę praktyczną dotyczącą regulacji z naciskiem na przygotowanie uczestników do wypełnienia obowiązków w praktyce. Służy temu szczególnie część warsztatowa, w czasie której ćwiczone są umiejętności budowania lokalnej dokumentacji cen transferowych oraz wykazywania transakcji w formularzu TPR. | Kryteria weryfikacji Aktywne uczestnictwo uczestnika w szkoleniu, zaangażowanie w tematykę szkolenia, wyjaśniania bieżących wątpliwości z prowadzącym usługę, czas na pytania i odpowiedzi. Szkolenie będzie oparte na interakcji z uczestnikami i wspólnym rozwiązywaniu zagadnień z programu usługi. Osiągnięcie efektów będzie weryfikowane poprzez zadawanie ustnych pytań przez trenera. | Metoda walidacji Wywiad swobodny |
Kwalifikacje i kompetencje
Kwalifikacje
Kompetencje
Usługa prowadzi do nabycia kompetencji.Warunki uznania kompetencji
Program
Program
Dzień I:
I. Regulacje w zakresie cen transferowych – czym się kierować? Gdzie szukać wskazówek?
1. Regulacje międzynarodowe
2. Dorobek Forum Cen Transferowych
3. Obowiązujące przepisy – ustawa, rozporządzenia
4. Interpretacje ogólne, indywidualne, objaśnienia MF, wyroki sądów administracyjnych
II. Kluczowe definicje:
1. Cena transferowa
2. Transakcja kontrolowana
3. Podmioty powiązane
III. Zasada ceny rynkowej w praktyce:
1. Zobowiązanie podmiotów powiązanych do stosowania zasady ceny rynkowej
2. Recharakteryzacja i pominięcie transakcji kontrolowanej
3. Metody weryfikacji cen transferowych - definicje, hierarchia, przykłady zastosowania
4. Przypadki szczególne – wartości niematerialne, restrukturyzacja itp.
IV. Korekty cen transferowych i uproszczone rozwiązania:
1. Warunki korekty cen transferowych
2. Przykłady korekt dochodowości
3. Skutki podatkowe dokonania korekty
4. Usługi o niskiej wartości dodanej
5. Pożyczki w ramach safe harbour
V. Raje podatkowe:
1. Bezpośrednie transakcje rajowe – odpowiednie stosowanie zasady ceny rynkowej
2. Progi dokumentacyjne
3. Raje podatkowe a TPR
VI. Lokalna dokumentacja cen transferowych - zakres przedmiotowy
1. Jednorodny charakter transakcji
2. Wartość transakcji kontrolowanej
3. Progi dokumentacyjne
4. Zwolnienia spod obowiązku dokumentacji
5. Identyfikacja obowiązku dokumentacyjnego na przykładach
6. Termin i sankcje
Dzień II:
I. Lokalna dokumentacja cen transferowych – treść:
1. Elementy lokalnej dokumentacji cen transferowych
2. Analiza funkcjonalna na przykładach
1. Analiza porównawcza – sposób prowadzenia i prezentacji danych
2. Analiza zgodności
3. Analiza cen transferowych na przykładach
II. Grupowa dokumentacja cen transferowych:
1. Zakres podmiotowy obowiązku
2. Elementy dokumentacji grupowej
3. Termin sporządzenia i sankcje
III. Informacja o cenach transferowych (TPR):
1. Budowa formularza TPR
2. Oświadczenie o sporządzeniu lokalnej dokumentacji cen transferowych
3. Transakcje finansowe – ujęcie w TPR
4. Transakcje dotyczące dóbr niematerialnych – ujęcie w TPR
5. Podpisanie i przesłanie formularza
6. Informator TPR
7. Sankcje
IV. Dokumentacja i TPR w praktyce:
1. Dokumentacja lokalna krok po kroku – elementy dokumentacji na przykładach (transakcje towarowe, finansowe, usługowe, dobra niematerialne)
2. Ujęcie w TPR - (transakcje towarowe, finansowe, usługowe, dobra niematerialne) – na przykładach.
Harmonogram
Harmonogram
Przedmiot / temat zajęć | Prowadzący | Data realizacji zajęć | Godzina rozpoczęcia | Godzina zakończenia | Liczba godzin |
---|---|---|---|---|---|
Przedmiot / temat zajęć 1 z 2 dzień I | Prowadzący Ewa Ścierska | Data realizacji zajęć 06-06-2024 | Godzina rozpoczęcia 10:00 | Godzina zakończenia 16:00 | Liczba godzin 06:00 |
Przedmiot / temat zajęć 2 z 2 dzień II | Prowadzący Ewa Ścierska | Data realizacji zajęć 07-06-2024 | Godzina rozpoczęcia 10:00 | Godzina zakończenia 16:00 | Liczba godzin 06:00 |
Cena
Cena
Cennik
- Rodzaj cenyCena
- Koszt przypadający na 1 uczestnika brutto1 869,60 PLN
- Koszt przypadający na 1 uczestnika netto1 520,00 PLN
- Koszt osobogodziny brutto155,80 PLN
- Koszt osobogodziny netto126,67 PLN
Prowadzący
Prowadzący
Ewa Ścierska
Wspiera kluczowych klientów korporacyjnych w kreowaniu polityki cen transferowych, modelowaniu rozliczeń pomiędzy podmiotami powiązanymi oraz tworzeniu polityki cen transferowych. Autorka licznych publikacji o tematyce podatkowej, w tym redaktor naukowy oraz współautorka pierwszej na rynku kompleksowej publikacji książkowej poświęconej zmianom przepisów w zakresie cen transferowych od 2017 roku pt.: „Lokalna i grupowa dokumentacja podatkowa oraz inne obowiązki sprawozdawcze”. Doświadczony i uznany wykładowca w obszarze cen transferowych, obecny na rynku szkoleniowym ponad dziesięć lat.
Informacje dodatkowe
Informacje dodatkowe
Informacje o materiałach dla uczestników usługi
- Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
- Certyfikat szkolenia
Adres
Adres
Udogodnienia w miejscu realizacji usługi
- Klimatyzacja
- Wi-fi
- Udogodnienia dla osób ze szczególnymi potrzebami