PRZEGLĄD PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH. NAJWAŻNIEJSZE ZAGADNIENIA BUDZĄCE WĄTPLIWOŚCI. NAJNOWSZE INTERPRETACJE I ORZECZNICTWO Usługa zdalna w czasie rzeczywistym

Program

I. Zapobiegnie optymalizacji podatkowej: 
1. Nowy minimalny podatek dochodowy – odroczony do 2024 r.
2. Uchylenie art. 15e. Przepis przejściowy umożliwiający rozliczenie nieujętych wcześniej kosztów – od 2022 roku
3. Nowe przepisy zapobiegające „przerzucaniu dochodów" – podatek od przerzuconych dochodów – zmiana od 2023 r. Projekt objaśnień,

II. Koszty uzyskania przychodów:
1. Koszty bezpośrednie i koszty inne niż bezpośrednie
2. Koszty poniesione na przełomie roku
3. Koszty przekraczające rok podatkowy
4. Dzień poniesienia
5. Poniesienie a potrącenie.
6. Zmiana stanowiska organów podatkowych w odniesieniu do dnia poniesienia

III. Samochody w działalności gospodarczej:
1. Amortyzacja
2. Ubezpieczenie
3. Leasing. Najem.  Dzierżawa
4. Koszty używania samochodu
5. Rozliczanie kosztów napraw.
6. Samochody prywatne wykorzystywane na cele służbowe
7. Samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne – nowy sposób określania wysokości przychodu.

IV. Koszty finansowania dłużnego – limitowanie w kosztach podatkowych:
1. Istota i zakres
2. Obliczanie wskaźnika limitowania kosztów finansowania dłużnego. Zmiana od 2022 r.
3. Definicja kosztów finansowania dłużnego
4. Rozliczanie w następnych latach kosztów finansowania dłużnego wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów
5. Kiedy koszty finansowania dłużnego w całości podlegają wyłączeniu z kosztów uzyskania przychodów?

V. Tzw. „ulga na złe długi”:
1. Obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela
2. Przesłanki stosowania nowych przepisów
3. Wpływ regulacji na obliczanie zaliczek na podatek
4. Zasady obliczania terminów płatności na potrzeby ulgi na złe długi

VI. Transakcje bez pośrednictwa rachunku bankowego – skutki podatkowe:
1. Tzw. Biała lista podatników i jej wpływ na CIT od 1.1.2020 r.
a) Konieczność weryfikacji numerów rachunków bankowych kontrahentów
b) Skutki płatności za faktury VAT na rachunek bankowy nieujęty w rejestrze 
c) Problem pojęcia jednorazowej transakcji. 
d) Uchylenie się od negatywnych skutków regulacji.
2. Obowiązkowe stosowanie metody podzielonej płatności w VAT a koszty podatkowe

VII. Odsetki hipotetyczne.

VIII. Kwalifikacja wydatków do kosztów uzyskania przychodów  - wybrane przypadki:
1. Spotkanie wigilijne. 
2. Wyjazd integracyjny a B2B
3. Reprezentacja i reklama.
4. Alkohol w kosztach podatkowych. 
5. Upominki dla kontrahentów. 
6. Wyjazd zagraniczny dla kontrahenta. 
7. Sponsoring. Na co zwrócić uwagę. 
8. Sprzedaż za 1 zł.  Konkursy i promocje. Sprzedaż premiowa. 
9. Szkolenia dla kontrahentów.
10. Święta branżowe i jubileusze
11. Prezenty dla pracowników z okazji jubileuszy, przejścia na emeryturę, inne

IX. Podatek u źródła:
1. Mechanizm pay&refund
2. Obowiązki płatnika
3. Oświadczenie płatnika
4. Opinia o stosowaniu preferencji
5. Rzeczywisty właściciel. Objaśnienia

X. Ulgi podatkowe:
1. Ulga B+R
2. Ulga na robotyzację
3. Ulga na prototyp
4. Ulga na ekspansję
5. Ulga sponsoringowa

XI. Inne:
1. CIT-ST – nowy termin i nowe zasady

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia

• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem szkolenia wysyłamy oficjalne potwierdzenie z informacjami organizacyjnymi. 
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe

• Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem. 

  Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o.  w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl

• Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest jedynie komputer lub inne urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu. 
• Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą platformy  ZOOM , lub  Clickmeeting
• minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet
• minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego -  Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom  -  nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,
• okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line -  w czasie rzeczywistym.
• sposób walidacji usługi -  (test / quiz końcowy poprzez platformę Clickmeeting)