KURS SPECJALISTA W ZAKRESIE CEN TRANSFEROWYCH 2023. DOKUMENTACJA, ANALIZA PORÓWNAWCZA, TPR. USŁUGA ZDALNA (w czasie rzeczywistym)

13.05.2024 - Dzień I 

I. Źródła prawa i wytyczne w zakresie cen transferowych:
1. Regulacje międzynarodowe
2. Obowiązujące przepisy polskie 
3. Objaśnienia podatkowe MF, interpretacje, wyroki sądów administracyjnych 
4. Dorobek Forum Cen Transferowych
5. Prezentacja kluczowych zmian stanu prawnego w ostatnich latach
II. Kluczowe definicje 
1. Cena transferowa
2. Transakcja kontrolowana 
3. Przykłady transakcji, które nie będą uznane za transakcje kontrolowane
4. Transakcje, do których nie stosuje się przepisów dotyczących cen transferowych
III. Podmioty powiązane
1. Wywieranie znaczącego wpływu – 25% udział lub prawo
2. Posiadanie pośrednio udziału lub prawa
3. Powiązania z osobami fizycznymi lub poprzez takie osoby
4. Spółka osobowa a jej wspólnicy 
IV. Zasada ceny rynkowej w praktyce
1. Zobowiązanie podmiotów powiązanych do stosowania zasady ceny rynkowej
2. Zasada prymatu rzeczywistej treści transakcji nad jej formą
3. Recharakteryzacja i pominięcie transakcji kontrolowanej
V. Metody weryfikacji cen transferowych
1. Definicje i hierarchia metod, przykłady zastosowania
2. Techniki wyceny
3. Trudne do wyceny wartości niematerialne
VI. Restrukturyzacja działalności
1. Definicja i przykłady
2. Transakcje, które nie będą traktowane jako restrukturyzacja
3. Ukształtowanie rozliczeń z tytułu restrukturyzacji 
4. Lokalna dokumentacja transakcji restrukturyzacyjnej

14.05.2024 - Dzień II

I. Korekty cen transferowych
1. Warunki korekty 
2. Sposób dokumentowania korekty
3. Przykłady korekt dochodowości
4. Skutki podatkowe dokonania korekty
II. Uproszczone rozwiązania – tzw. safe harbours 
1. Usługi o niskiej wartości dodanej 
2. Pożyczki, kredyty, emisja obligacji
3. Korzyści, jakie daje skorzystanie z uproszczonego rozwiązania
4. Udokumentowanie spełnienia warunków dla uproszczonego rozwiązania
III. Porozumienia w sprawie cen transferowych (APA)– element strategii cen transferowych
1. Rodzaje porozumień
2. Przebieg procedury
3. Korzyści z APA
IV. Raje podatkowe 
1. Bezpośrednie transakcje rajowe – odpowiednie stosowanie zasady ceny rynkowej
2. Progi dokumentacyjne
3. Raje podatkowe a TPR
V. Lokalna dokumentacja cen transferowych – zakres przedmiotowy
1. Jednorodny charakter transakcji - przykłady
2. Wartość transakcji kontrolowanej
3. Wartość transakcji kontrolowanej a podatek VAT
4. Progi dokumentacyjne
5. Zwolnienia spod obowiązku dokumentacji 
6. Termin na sporządzenie dokumentacji
7. Sankcje
8. Identyfikacja transakcji do udokumentowania - warsztaty

27.05.2024 - Dzień III

I. Elementy dokumentacji lokalnej 
1. Postać elektroniczna lokalnej dokumentacji cen transferowych 
2. Opis podmiotu powiązanego
3. Opis transakcji, w tym analiza funkcji, ryzyk i aktywów
4. Informacje finansowe
II. Analiza cen transferowych (tzw. benchmark)
1. Kiedy lokalna dokumentacja cen transferowych nie musi zawierać analizy cen transferowych (tzw.benchmarku)?
2. Analiza porównawcza – sposób prowadzenia i prezentacji danych
3. Analiza zgodności
4. Analiza cen transferowych a badanie porównywalności
5. Analiza cen transferowych na przykładach
6. Przykład analizy zgodności 
III. Grupowa dokumentacja cen transferowych
1. Zakres podmiotowy obowiązku
2. Elementy dokumentacji grupowej
3. Termin sporządzenia
4. Przykład dokumentacji grupowej – wybrane elementy
IV. Informacja o cenach transferowych (TPR)
1. Ewolucja formularza TPR
2. Budowa formularza TPR
3. Oświadczenie o sporządzeniu lokalnej dokumentacji cen transferowych
4. Transakcje finansowe – ujęcie w TPR
5. Transakcje dotyczące dóbr niematerialnych – ujęcie w TPR
6. Informator TPR
7. Podpisanie i przesłanie formularza 
8. Sankcje
V. Transakcje finansowe – elementy dokumentacji cen transferowych, analiza cen transferowych, ujęcie w TPR – na przykładach  

28.05.2024 - Dzień IV

I. Transakcje towarowe - elementy dokumentacji cen transferowych, analiza cen transferowych, ujęcie w TPR – na przykładach  
II. Transakcje usługowe - elementy dokumentacji cen transferowych, analiza cen transferowych, ujęcie w TPR
III. Transakcje dotyczące dóbr niematerialnych - elementy dokumentacji cen transferowych, analiza cen transferowych, ujęcie w TPR

 

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia

• Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym, online.
• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć 
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
• Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane

Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o.  w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl

• Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest jedynie komputer lub inne urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu. 
• Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą platformy  ZOOM , lub  Clickmeeting 
• minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet
• minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego -  Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom  -  nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,
• okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line -  w czasie rzeczywistym.
• sposób walidacji usługi -  (test / quiz końcowy poprzez platformę Clickmeeting)