Podatki VAT, CIT 2024 - przegląd wybranych zagadnień i nowelizacja przepisów.

13.06.2024 - Podatek od towarów i usług (VAT) 2024. Warsztaty praktyczne:
1. Moment powstania obowiązku podatkowego:
a) Data dostawy towarów.
b) Moment wykonania usługi.
c) Protokół odbioru jako data wykonania usługi.
d) Częściowe wykonanie usługi.
e) Usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych.
f) Refakturowanie.
2. Podstawa opodatkowania:
a) Poprawne kursy walut. Faktury sprzedaży i korekty. Zmiany SLIM VAT 3.
b) Koszty dodatkowe (transport, ubezpieczenie, opakowanie, inne).
c) Wyłączenia z podstawy opodatkowania.
d) Ujmowanie faktur korygujących. Obecnie i po KSeF.
3. Bezpieczny obrót międzynarodowy:
a) WDT. Dokumenty. Prawo do zastosowania stawki 0 %.
b) Prawidłowe rozliczanie WNT.
c) Eksport towarów w świetle najnowszych interpretacji i orzecznictwa.
d) Import i eksport usług. Moment VAT. Kursy. Prezentacja w JPK VAT.
4. Podatek naliczony:
a) Związek zakupów z czynnościami opodatkowanymi. Jak sprawdzić czy istnieje?
b) Wydatki pracownicze i inne „kłopotliwe” zakupy. Przegląd interpretacji.
c) Termin odliczenia VAT.
d) Błędy na fakturach a prawo do odliczenia VAT.
5. Fakturowanie:
a) Zmiany do faktur zaliczkowych od 1.09.2023 r.
b) Prawidłowa treść faktury, korekty, faktury zaliczkowej i rozliczeniowej. 
c) Terminy wystawiania faktur.
d) Jak wdrożyć KSeF w fakturach sprzedaży i zakupu?
6. JPK VAT, w tym zmiany ze stycznia 2024 r.

14.06.2024 - CIT w 2024 roku – zmiany, bieżące orzecznictwo oraz interpretacje:
I. Podstawa opodatkowania – bieżące orzecznictwo oraz interpretacje. 
a) Dochód stanowiący podstawę opodatkowania. 
b) Dochód/strata na źródle przychodów. 
c) Kwalifikacja przychodów oraz kosztów do źródeł przychodów. 
d) Zasady odliczenia straty z lat ubiegłych. 
II. Przychody – bieżące orzecznictwo oraz interpretacje.  
a) Przychody z tytułu dostawy towaru/wykonania usługi. 
b) Przychody z tytułu dostaw ciągłych/usług ciągłych. 
c) Przychody rozpoznawane na zasadzie kasowe. 
III. Koszty uzyskania przychodów – bieżące orzecznictwo oraz interpretacje. 
a) Definicja. 
b) Podział na koszty bezpośrednio/pośrednio związane z przychodem. 
c) Definicja dnia poniesienia kosztu. 
d) Przyporządkowanie kosztów do lat podatkowych. 
e) Świadczenia na rzecz pracowników jako koszty uzyskania przychodów. 
IV. Korekta przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów – bieżące orzecznictwo oraz interpretacje.  
V. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – bieżące orzecznictwo oraz interpretacje.  
1. Reprezentacja a reklama. 
a) Usługi gastronomiczne, cateringowe oraz artykuły spożywcze. 
b) Prezenty, upominki, gadżety.  
c) Strój i ubiór pracowników. 
d) Imprezy masowe. 
2. Samochody osobowe. 
a) Amortyzacja. 
b) Leasing/najem. 
c) Ubezpieczenie. 
d) Wydatki eksploatacyjne. 
3. Wierzytelności. 
a) Odpisy aktualizujące. 
b) Wierzytelności odpisane jako nieściągalne. 
c) Zasady uprawdopodobnienia oraz udokumentowania. 
d) Wierzytelności przedawnione. 
e) Wierzytelności umorzone. 
f) Straty z tytułu zbycia wierzytelności. 
VI. Podatek od przerzucania dochodów – nowa regulacja prawna.  
a) Definicja przerzucania dochodów. 
b) Wyłączenia z podatku od przerzucania dochodów. 
c) Podstawa opodatkowania podatkiem od przerzucania dochodów. 
d) Płatność podatku oraz obowiązki informacyjne. 
VII. Podatek minimalny – nowa regulacja prawna. 
a) Definicja dochodu/straty dla potrzeb podatku od przerzucania dochodów. 
b) Wyłączenia z kategorii podatku minimalnego. 
c) Podstawa opodatkowania podatkiem minimalnym. 
d) Płatność podatku oraz obowiązki informacyjne. 
VIII. Podatek u źródła – bieżące orzecznictwo oraz interpretacje.  
a) Zakres zastosowania.
b) Stawki i zwolnienia.
c) Certyfikat rezydencji oraz oświadczenia.  
d) Tryb zwrotowy. 
e) System oświadczeń. 
f) Opinia o stosowaniu preferencji. 
g) Projekt objaśnień dla potrzeb podatku u źródła. 
 

Autorskie materiały szkoleniowe prowadzącego szkolenie