Meritum rachunkowo- podatkowe dla przedsiębiorstw

Krajowy System eFaktur– faktury ustrukturyzowane w KSeF nowym wyzwaniem dla podatników VAT

1. Najważniejsze pojęcia dotyczące KSeF:
   1. Co to jest KSeF?
   2. Pojęcie faktury ustrukturyzowanej:
2. Korzystanie z KSeF:
   1. Rodzaje dokumentów wystawianych przy użyciu w KSeF.
   2. Proces wystawienia faktury w KSeF:
   3. Walidacja faktury wysłanej do KSeF w celu wystawienia:
   4. Informacje dodatkowe w fakturach ustrukturyzowanych oraz załączniki do faktur ustrukturyzowanych (np. protokoły odbioru, warunki dostawy INCOTERMS, nr WZ, adres dostawy, dane odbiorcy innego niż nabywca itp.).
   5. Weryfikacja uprawnień osoby/podmiotu do korzystania z KSeF:
   6. Wystawienie faktury w KSeF a zgoda nabywcy w okresie do końca czerwca 2024 r.:
   7. Otrzymywanie faktur w KSeF oraz dostęp do faktur wystawionych i otrzymanych w KSeF:
   8. Określenie momentu wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej:
   9. Zasady korygowania faktur w KSeF do końca czerwca 2024 r.:
   10. Czy można wystawić duplikat faktury ustrukturyzowanej?
   11. Preferencje wynikające z dobrowolnego stosowania faktur ustrukturyzowanych do końca 2024 r.:
3. Okres obowiązkowego korzystania z KSeF od lipca 2024 r.:
   1. Wystawianie i otrzymywanie faktur w KSeF:
   2. Sankcje w zakresie nieprawidłowości w korzystaniu z KSeF od stycznia 2025 r.:
   3. Korygowanie faktur od lipca 2024 r.:
   4. Numeru systemowy nadawany fakturze przez KSeF a opis przelewu za fakturę ustrukturyzowaną:
   5. Pozostałe zmiany związane z KSeF:

CIT w 2024 r. - istotne zmiany i pierwsze doświadczenia oraz inne wybrane zagadnienia

1. Podwyższenie limitu przychodów przy możliwości stosowania 9% CIT.

2. Estoński CIT czy fundusz inwestycyjny.

3. Opodatkowanie CIT spółek komandytowych.

4. Opodatkowanie CIT spółek jawnych.

5. Obowiązek posiadania i udostępniania strategii podatkowej przez podatników CIT.

6. Problematyka spółki nieruchomościowej.

7. Inne zmiany w CIT (ograniczenia w rozliczaniu strat, zmiany dotyczące amortyzacji, zmiany w cenach transferowych, podatek od przychodów z budynków, zmiany w zakresie podatku u źródła, zmiany związane z kosztami finansowania dłużnego).

8. Ulga na złe długi w podatkach dochodowych (warunki zastosowania, moment uwzględnienia w rozliczeniu podatkowym, wyłączenia zastosowania).

9. Wyłączenie z kosztów podatkowych wydatków ponoszonych na rachunek spoza białej listy oraz z pominięciem mechanizmu podzielonej płatności.

10. Finansowanie wewnętrzne podatnika CIT, a koszty podatkowe

11. Możliwość szybszego rozliczenia starty podatkowej.

12. Samochody osobowe a koszty podatkowe.

13. Inne wybrane zagadnienia.

14. Pytania uczestników.

Zasady wystawiania faktur i praca w KSeF (regulacje obowiązujące od 01.07.2024; 01.01.2025)

1) KSeF i faktury ustrukturyzowane – (2024)

– zasady i terminy wystawiania faktur,

– elementy faktury, faktury korygujące, anulowanie faktury, korekta faktury do „zera”,

– zasady stosowania kursu waluty w przypadku korekt dotyczących faktur wystawionych w walucie obcej,

– zmiany dotyczące faktur korygujących obowiązujące od 01.09.2023r.

– zmiany dotyczące faktur zaliczkowych obowiązujące od 01.07.2023r.

– definicja faktury ustrukturyzowanej,

– logowanie do KSeF i nadawanie uprawnień do pracy w systemie,

– wystawianie faktur w KSeF,

– jak wystawić fakturę w KSeF?

– faktury papierowe i elektroniczne po 01.07.2024r.

– data wystawienia, otrzymania i przesłania faktury ustrukturyzowanej;

– wysyłka wsadowa i interaktywna,

– sposoby dostarczenia faktury ustrukturyzowanej do odbiorcy,

– faktura ustrukturyzowana dla kontrahenta zagranicznego,

– faktury pro forma, uproszczona (paragon uznany za fakturę), nota korygująca a system KSeF,

– jak postępować w przypadku awarii systemu,

– jak korygować sprzedaż dokumentowaną  fakturą ustrukturyzowaną?,

– faktury VAT-RR i VAT-RR Korekta – wystawiane w KSeF,

– kary za wystawienie faktury poza KSeF,

– numer KSeF oraz obowiązek jego podania przy MPP oraz  w przelewie (B2B);

– podatnicy wykonujący wyłącznie czynności zwolnione od VAT oraz korzystający ze zwolnienia podmiotowego a KSeF,

– kody QR – w jakich przypadkach należy je umieścić na fakturze?,

– faktury ustrukturyzowane a kurs waluty,

– okres przechowywania faktur ustrukturyzowanych

– zwroty VAT w przypadku wystawiania faktur ustrukturyzowanych

2) JPK w 2024 roku – wybrane zagadnienia

– ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł oraz biletów za przejazdy,

– korekta ewidencji lub deklaracji a „czynny żal”,

– korekta JPK na wezwanie urzędu,

3) Prawo do odliczenia VAT:

– zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,

– przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,

– możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,

– gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki

– zasada neutralności (wyrok TSUE),

– należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.

4) Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:

– termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,

– warunki korzystania z ulgi na złe długi,

– obowiązki nabywcy,

– ulga na złe długi a termin płatności,

– wyroki TSUE w sprawie warunków umożliwiających zastosowanie ulgi,

– sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania

– zmiany obowiązujące od 01.10.2021r.

– wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,

5) Biała lista, split payment, odpowiedzialność solidarna a limit 15000:

– limit 15000 dla celów odpowiedzialności solidarnej, split payment oraz „białej listy”, wartość faktury a wartość transakcji,

– potrącenie, kompensata a split payment,

– sposób zapłaty split payment i „biała lista”,

– rozliczenia podatnika z agencją celną,

– możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,

6) Nieodpłatne świadczenia:

-darowizna towarów (próbki, towary niskiej wartości, owoce, kawa, herbata, alkohol),

– nieodpłatne świadczenie usług,

– dokumentacja,

Podatek od towarów i usług – wybrane zagadnienia, przykłady orzecznictwa sądów i interpretacji organów podatkowych

JPK

Biała lista podatników VAT:

Obowiązkowy mechanizm płatności podzielonej dla wybranych transakcji:

Wiążąca informacja stawkowa (WIS):

Kasy rejestrujące

Transakcje wewnątrzwspólnotowe

VAT w imporcie towarów:

Ulga na złe długi oraz dostawa nieruchomości

– pierwsze zasiedlenie definicja ustawowa a stanowisko TSUE,

Prawo do odliczenia VAT

Projektowane zmiany w VAT od 2025 roku.

Podatek dochodowy od osób prawnych i fizycznych – wybrane zagadnienia

Biała lista podatników VAT i obowiązkowa podzielona płatność – skutki w podatkach dochodowych

Ograniczanie zatorów płatniczych – „ulga na złe długi” w podatkach dochodowych

Wsparcie otrzymane w ramach Tarcz antykryzysowych – skutki w podatkach dochodowych

Identyfikacja przychodów podatkowych, w tym na przełomie roku

Koszty uzyskania przychodów – wydatki wyłączone z kosztów uzyskania przychodów

Koszty samochodów osobowych w świetle objaśnień Ministerstwa Finansów z 2020 r.

Podatek u źródła w trakcie pandemii – złagodzenie wymogów i nowe regulacje

Zmiana zasad poboru zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych

Źródła przychodów w PIT, zwolnienia podatkowe, nieodpłatne świadczenia, danina solidarnościowa

Wskazanie najistotniejszych zmian w podatkach dochodowych na 2024 r.

Pytania uczestników

Zamknięcie roku wg polskiego praw bilansowego 2024

1. Podstawy prawne dotyczące sporządzania sprawozdań finansowych

Podmioty zobligowane do sporządzenia sprawozdania finansowego – załączniki do ustawy o rachunkowości. Obowiązki

kierownika jednostki – przygotowanie do zamknięcia. Wybór audytora. Możliwe uproszczenia. Zatwierdzenie sprawozdania

finansowego – zmiany w ustawie o rachunkowości. Podział wyniku finansowego. Przekazanie sprawozdania finansowego

odpowiednim organom

1. Sprawozdanie finansowe – omówienie poszczególnych części sprawozdania i najczęściej popełnianych błędów

Rachunek zysków i strat. Bilans. Rachunek przepływów pieniężnych. Zestawienie zmian w kapitale. Informacja dodatkowa.

Sprawozdanie zarządu. Oświadczenie nt. informacji niefinansowych. Inne obowiązki. Wzory sprawozdań finansowych –

załączniki do ustawy o rachunkowości – omówienie pozycji

1. Sprawozdanie finansowe – czynności związane z zakończeniem roku bilansowego

• Testy na utratę wartości składnika aktywów. Tworzenie rezerw – przykłady, skutki podatkowe
• Błędy istotne i nieistotne, przykłady, skutki podatkowe. Poziom istotności – przykłady
• Inwentaryzacja:

• Metody inwentaryzacji. Dotrzymanie terminów inwentaryzacji. Prawidłowe przeprowadzenie inwentaryzacji. Niedobór
• zawiniony i niezawiniony a koszt uzyskania przychodów. Kradzież składnika majątku – skutki podatkowe,. Odszkodowanie
• za utracone składniki. Kompensata niedoborów (warunki, skutki). Ujęcie niedoborów i nadwyżek w księgach rachunkowych

• Wybrane zagadnienia z zakresu rachunkowości w oparciu o Krajowe i Międzynarodowe Standardy Rachunkowości:
• Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 – podatek odroczony:

– aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego,

• Krajowy Standard Rachunkowości nr 6 – Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i zobowiązania warunkowe:

– rezerwy a bierne RMK – wątpliwości interpretacyjne,– identyfikacja istnienia zobowiązań warunkowych

• Krajowy Standard Rachunkowości nr 11 – Środki trwałe

W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę. Materiał merytoryczny oparty będzie o przykłady i ćwiczenia, dzięki którym uczestnicy szkolenia będą mogli w praktyczny sposób poznać zastosowanie obecnie obowiązujących przepisów a także podzielić się między sobą doświadczeniem w zakresie omawianej problematyki.

Jeśli usługa jest finansowana ze środków publicznych w co najmniej 70% korzysta ze zwolnienia od podatku od towarów i usług zgodnie z Ustawą o VAT, proszę o informację do organizatora

Zajęcia na kursie odbywają się zgodnie z wykazem godzinowym, w oparciu o godziny lekcyjne trwające 45 minut (8 godzin lekcyjnych daje 390 minut)

9.00-10,3o wykład -90 minut- 2 godz.lekcyjne

przerwa -15 minut

10.45-12,15 wykład -90 minut- 2 godz.lekcyjne

 przerwa -30 minut

12.45-14,15 wykład -90 minut- 2  godz.lekcyjne

 przerwa -15 minut

14.3o-16,oo wykład -90 minut- 2 godz.lekcyjne