Szkolenie "Podatek dochodowy od osób fizycznych i prawnych – ulgi podatkowe w praktyce"

Program i opis efektów kształcenia chronione prawem autorskim © Advisor Consulting Kancelaria Radcy Prawnego Daniel Budaj. Wszelkie prawa zastrzeżone!

I. Wprowadzenie do ulg podatkowych PIT i CIT

dostępne instrumenty podatkowe wspierające działalność innowacyjną od 2022 r.

II. Mechanizm funkcjonowania ulgi B+R oraz IP Box

1. ulga B+R w praktyce – czyli czym jest działalność badawczo-rozwojowa w rozumieniu przepisów podatkowych i jak ją odnaleźć w ramach prowadzonej działalności bazując na aktualnej praktyce oraz orzecznictwie,
2. identyfikacja kosztów kwalifikowanych dla celów ulgi B+R,
3. obowiązki dokumentacyjno-ewidencyjne związane z ulgą B+R i IP Box, czyli na co zwracają uwagę organy podatkowe w trakcie kontroli?
4. mechanizm funkcjonowania ulgi B+R– czy mogę efektywnie korzystać z ulgi, gdy nie posiadam dochodu podatkowego?
5. Czym jest Centrum Badawczo-Rozwojowe i jakie potencjalne korzyści niesie ze sobą posiadanie takiego statusu?
6. zastosowanie niższej – 5% stawki CIT/PIT w ramach IP Box – kto i na jakich zasadach może z niej skorzystać?
7. możliwość jednoczesnego łączenia ulgi B+R z ulgą IP Box od strony praktycznej

III. Ulga na prototyp, ulga na robotyzację, ulga na ekspansję – zupełnie nowe rozwiązania czy dopełnienie dotychczasowych instrumentów, czyli kto i na jakich zasadach może z nich skorzystać?

1. zasady stosowania,
2. Gdzie przebiega granica pomiędzy ulgą B+R a ulgą na prototyp?
3. zakres wsparcia w ramach ulgi na robotyzację – czy ulga na robotyzację jest tylko dopełnieniem ulgi B+R?
4. zakres stosowania ulgi na ekspansję.

IV. Nowe kategorie ulg podatkowych wprowadzonych Polskim Ładem

1. ulga na IPO – na emisję akcji na rynku giełdowym,
2. ulga sponsoringowa na CSR (społeczna odpowiedzialność biznesu),
3. ulga na konsolidację,
4. ulga na nabycie terminala,
5. ulga na zabytek,
6. ulga na innowacyjnych pracowników,
7. ulga na nabycie udziałów/akcji Alternatywnej Spółki Inwestycyjnej (ASI).

V. Inne ulgi podatkowe dotyczące osób fizycznych

1. ulga rehabilitacyjna,
2. ulga na IKZE,
3. ulga na Internet,
4. odliczanie darowizn na cele pożytku publicznego,
5. odliczanie darowizn na działalność charytatywno –opiekuńczą,
6. odliczanie darowizn na cele kultu religijnego,
7. ulga na krwiodawstwo,
8. odliczanie darowizn na cele edukacji zawodowej.

VI. Egzamin wewnętrzny - 20 pytań testowych jednokrotnego wyboru z kafeterii 4 odpowiedzi z ograniczonym czasem na udzielenie odpowiedzi na każde pytanie.

Szkolenie adresowane jest do osób posiadających co najmniej podstawowe doświadczenie w rozliczaniu podatków dochodowych od osób fizycznych i prawnych.

Liczebność grupy: 10-30 osób

Usługa realizowana jest w godzinach dydaktycznych - łącznie 14. Przerwy nie są wliczone w czas szkolenia.

Uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie wydruku prezentacji z miejscem na notatki oraz długopis.

Liczba jednostek dydaktycznych szkolenia (45 min) - 14

Liczba godzin zegarowych szkolenia (60 min.) – 10'30

Po zakończeniu usługi rozwojowej Uczestnicy otrzymają zaświadczenie o ukończeniu szkolenia w formie elektronicznej.

Uczestnicy nie ponoszą kosztów związanych z wyżywieniem i zakwaterowaniem.