Szkolenie "Zmiany w podatku od towarów i usług wprowadzone przez 2 pakiety SLIM VAT"

Program i opis efektów kształcenia chronione prawem autorskim © Advisor Consulting Kancelaria Radcy Prawnego Daniel Budaj! Wszelkie prawa zastrzeżone!

I. Rozliczenia kwartalne VAT

1. status małego podatnika w podatku od towarów i usług – limit 2 mln EUR- Slim VAT 3,
2. rozliczenia kwartalne podatników stosujących estoński CIT – Polski Ład,
3. zasady składania JPK_V7 przez podatników rozliczających się kwartalnie.

II. Nowelizacja zasad korygowania rozliczeń VAT

1. doprecyzowanie zasad korygowania odwrotnych obciążeń –Slim VAT 2,
2. podatek należny i naliczony dla korekt odwrotnych obciążeń –  Slim VAT 2,
3. wybór okresu rozliczeniowego dla korekty w przypadku skorzystania z odliczenia podatku naliczonego –Slim VAT 2,
4. kurs waluty w przypadku korekty podstawy opodatkowania –Slim VAT-3,
5. zmiany w uldze na złe długi (wydłużenie okresu na zastosowanie ulgi, zniesienie różnych ograniczeń formalnych, wprowadzenie ulgi w odniesieniu do nabywców nie będących podatnikami VAT) - Slim VAT 2,
6. WDT – korekta rozliczenia w przypadku spóźnionego otrzymania dokumentów –Slim VAT 3,
7. WNT – zniesienie obowiązku korekty odliczenia VAT w przypadku braku faktury WNT – Slim VAT 3,
8. Import towarów – wprowadzenie możliwości korekty JPK w przypadku nie wykazania importu towarów w procedurze uproszczonej –Slim VAT 2.

III. Zmiany w zasadach dokumentowania sprzedaży

1. zmiana treści faktur korygujących od 2022 r. – Pakiet KSeF,
2. nowe możliwości wystawiania faktur korygujących w KSeF od września 2023 r. – Pakiet KSeF,
3. zmiana treści faktur zaliczkowych od 2022 r. – Pakiet KSeF,
4. możliwość pominięcia wystawienia faktury zaliczkowej w szczególnych przypadkach od września 2023 r. – Pakiet KSeF,
5. nr KSeF w fakturze rozliczeniowej od września 2023 r. – Pakiet KSeF,
6. doprecyzowanie zasad wystawiania faktur do paragonów od lipca 2023 r. –Slim VAT 3,
7. brak konieczności drukowania raportów fiskalnych z kas on line oraz wirtualnych – Slim VAT 3,
8. e-paragony i HUB paragonowy – nowe możliwości przekazywania paragonów w postaci elektronicznej od 15 września 2023 r. – VAT Slim 3,
9. wydłużenie terminu wystawienia faktury przed dokonaniem dostawy towarów, wykonaniem usługi lub otrzymaniem zaliczki od 2022 r.,
10. zmiana treści duplikatów faktur.

IV. Struktura odliczenia VAT

1. dobrowolne opodatkowanie usług finansowych – sposób na uniknięcie lub zwiększenie struktury odliczenia VAT – Polski Ład,
2. proporcja VAT: podniesienie progu pozwalającego na przyjęcie proporcji 100% –Slim VAT 3,
3. proporcja VAT: szacunkowe określania proporcji przez podatnika – Slim VAT 3,
4. korekta roczna struktury odliczenia VAT: określenie przypadków, w których nie jest obowiązkowa – Slim VAT 3.

V. Zwrot VAT przy rozliczeniach bezgotówkowych

zasady stosowania przyspieszonego 15-dniowego zwrotu VAT dla podatników stosujących rozliczenia bezgotówkowe

VI. Zmiana zasad składania VAT-26 (samochody osobowe)

1. wydłużenie terminu na zgłoszenie VAT-26 –Slim VAT 2,
2. zmiana zasad składania VAT-26 w przypadku zmiany przeznaczenia pojazdu – Slim VAT 2.

VII. Pozostałe zmiany wynikające z pakietu SLIM VAT 3 od lipca 2023 r.

1. zmiany w odpowiedzialności solidarnej: faktoring,
2. sankcje VAT: zmiany w naliczaniu sankcji 15%, 20%, 30% i 100% oraz możliwość odstąpienia od wymierzenia sankcji VAT przez organy podatkowe,
3. zmiany w zakresie Wiążących Informacji Stawkowych,
4. możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT.

VIII. Egzamin wewnętrzny  - 20 pytań testowych jednokrotnego wyboru z kafeterii 4 odpowiedzi z ograniczonym czasem odpowiedzi na każde pytanie.

Szkolenie adresowane jest do osób posiadających co najmniej podstawowe doświadczenie w rozliczaniu podatku od towarów i usług.

Liczebność grupy: 10-30 osób

Usługa realizowana jest w godzinach dydaktycznych - łącznie 14. Przerwy nie są wliczone w czas szkolenia.

Uczestnicy otrzymają materiały w formie wydruku prezentacji z miejscem na notatki oraz długopisy.

Liczba jednostek dydaktycznych szkolenia (45 min.) - 14

Liczba godzin zegarowych szkolenia (60 min.) - 10'30

Po zakończeniu usługi rozwojowej Uczestnicy otrzymają zaświadczenie o ukończeniu szkolenia w formie elektronicznej.

Uczestnicy nie ponoszą kosztów związanych z wyżywieniem i zakwaterowaniem.