BILANS 2024 I PODATKI 2024/2025 - PRZYGOTOWANIE FIRM DO PODATKOWEGO I KSIĘGOWEGO ZAMKNIĘCIA ROKU

Przygotowanie do bilansowego zamknięcia roku 2024

1. Zmiany w regulacjach prawnych mających wpływ na sprawozdanie finansowe

1.1. Zmiany w ustawie o rachunkowości. 1.2. Zmiany w krajowych standardach rachunkowości i stanowiskach 1.3. Elektronizacja i cyfryzacja ksiąg i sprawozdań finansowych – problemy praktyczne i spójność z zasadami (polityką) rachunkowości

2. Ogólne zasady sporządzania sprawozdania finansowego i zamykania ksiąg rachunkowych

2.1. Poprawność formalna ksiąg i kompletności zapisów 2.2. Roczne sprawozdanie finansowe i warunki jego przydatności 2.3. Uproszczenia w rachunkowości – koszty, korzyści i zagrożenia 2.4. Nadrzędne zasady sporządzania sprawozdań finansowych 2.5. Dane porównawcze i porównywalność ksiąg 2.6. Obowiązki kierownika jednostki i organu zatwierdzającego sprawozdanie finansowe

3. Sprawozdanie finansowe i sprawozdanie z działalności w warunkach niepewności otoczenia gospodarczego

3.1. Pozycje bilansu –wycena i prezentacja 3.2. Rachunek zysków i strat - kompletność przychodów i kosztów, wpływ metodologii sporządzania rachunku zysków i strat na strukturę pozycji prezentowanych w przychodach i zrównanych z nimi, 3.3. Informacja dodatkowa – zakres i prezentacja 3.4. Rachunek przepływów pieniężnych - metodologia sporządzania, prezentacja kluczowych informacji w zakresie przepływów działalności inwestycyjnej i finansowej, powiązanie danych ksiąg rachunkowych z ujawnieniami w sprawozdaniu z przepływów. 3.5. Zestawienie zmian w kapitale zakres i szczegółowość pozycji ujawnianych w zestawieniu zmian 3.6. Sprawozdanie z działalności

4. Wybrane zagadnienia związane z zamknięciem roku 2024

4.1. Europejskie i Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Zrównoważonego Rozwoju i ich wpływ na sprawozdanie finansowe 4.2. Działalność przewidziana do zaprzestania lub zaprzestana zasady ujawniania informacji 4.3. Zasady ustalania wartości godziwej dla potrzeb rozliczania połączeń jednostek 4.4. Ulga B+R i inne ulgi podatkowe w księgach rachunkowych. 4.5. Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą w spółkach objętych estońskim CIT 4.6. Obowiązki informacyjne w spółkach nieruchomościowych 4.7. Sprawozdanie finansowe po zmianie formy prawnej przez jednostkę

5. Wizja przyszłości – projektowane zmiany.

CIT-PIT rozliczenie podatku dochodowego za 2024 r. i zmiany na 2025 r.

1. Wyłączenie nieruchomości mieszkalnych z amortyzacji podatkowej – najnowsze orzecznictwo sądów administracyjnych.

2. Minimalny podatek dochodowy od osób prawnych – powrót zmodyfikowanych regulacji w 2024 r.

3. Podatek od przerzuconych dochodów w rozliczeniu za 2024 r. – aktualne orzecznictwo i interpretacje, wątpliwości, objaśnienia MF.

4. Uchylenie przepisów dotyczących nowych limitów płatności bezgotówkowych, które miały wejść w życie w 2024 r.

5. Nowe terminy przekazywania JPK CIT i JPK PIT.

6. Wpływ KSeF na podatki dochodowe.

7. Inne zmiany planowane na rok 2025

8. Problematyczne koszty uzyskania przychodu: kary umowne i odszkodowania, kiedy mogą być kosztem uzyskania przychodu?, przykłady wydatków na reklamę, promocję, reprezentację firmy, zasady i warunki uznania za KUP albo NKUP (m.in. współpraca z influencerami, spotkania w restauracjach, prezenty, gadżety, sponsoring itp.).

9. Bieżące problemy w rozliczeniu podatku dochodowego – najciekawsze orzeczenia i interpretacje z roku 2024

Podatek VAT - problemy roku 2024 i projektowane zmiany na rok 2025

1. VAT – Należyta staranność w praktyce fakturowania: zasady prawidłowego dokumentowania sprzedaż towarów i usług, terminy wystawiania faktur VAT – praktyczne przykłady, rodzaje faktur, najczęściej popełniane błędy podczas wystawiania faktur – przykłady, konsekwencje wystawienia faktury VAT za wcześnie, faktury wystawione po terminie, wadliwe, nierzetelne - konsekwencje karne i karno-skarbowe, zaliczki w fakturowaniu po nowelizacji przepisów w 2023 r., co to jest zaliczka i czy każda wpłata jest zaliczką? w jakich sytuacjach umieszczamy na fakturze określenia: MPP, ,,metoda kasowa" lub „samofakturowanie"? korygowanie faktury do „zera” lub anulowanie faktury, postępowanie w przypadku otrzymania zaliczki i wykonania świadczenia w tym samym miesiącu, jak postąpić, gdy po wpłacie zaliczki nabywca rezygnuje ze świadczenia a jego kontrahent nie dokona zwrotu zaliczki, podstawa opodatkowania przy refakturowaniu kosztów, dokumentacja, terminy, stawki VAT przy refakturowaniu, nota księgowa a nota korygująca - zasady wystawiania.

2. KSeF - faktura ustrukturyzowana: KSeF obowiązkowy czy dobrowolny? KSeF – ewidencja faktur? Jakie uprawnienia i komu przekazać, Wysyłka wsadowa i interaktywna, Faktury pro forma, Postępowanie w przypadku awarii KSeF, Kursy walut a KSeF, akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej, wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej, jak doręczyć fakturę ustrukturyzowaną osobie prywatnej lub kontrahentowi zagranicznemu? korygowanie (anulowanie) faktur ustrukturyzowanych, archiwizacja faktur ustrukturyzowanych, zalety KSeF, możliwości wystawienia faktury poza KSeF i ograniczenia w tym zakresie, podatnicy zwolnieni podmiotowo a KSeF, paragony do 450 zł z NIP nabywcy – przestają być fakturami (2024), faktury emitowane przez kasy fiskalne – zostają tylko do końca 2024 r.,SLIM VAT 3.

3. JPK w 2024 roku - wybrane zagadnienia

4. Prawo do odliczenia VAT: zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego, przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego, możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych, gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki, zasada neutralności (wyrok TSUE), należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.

5. Sprzedaż mieszana i rozliczanie strukturą sprzedaży - srodków trwałych, nieruchomości, samochodów; korekta roczna.

6. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości.

7. Transakcje wewnątrzwspólnotowe (wybrane zagadnienia): warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów, wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, rola informacji podsumowującej.

8. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie, import usług, zakup towarów gdzie podatnikiem jest nabywca: rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów (warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy, sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje), eksport pośredni i bezpośredni, terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE, warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym, schematy dla importu usług i ZT-K,

9. Nieodpłatne świadczenia: darowizna towarów (próbki, towary niskiej wartości, alkohol), nieodpłatne świadczenie usług, dokumentacja.

10. Pozostałe zmiany w podatku VAT na 2025 rok.

11. Przegląd orzecznictwa i interpretacji w zakresie podatku VAT.

12. Dyskusja – odpowiedzi na pytania słuchaczy.

W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę w oparciu o  akty prawne oraz wzorce z innych dokumentów źródłowych.

Informacja dotycząca szkoleń dofinansowanych !!!
Konieczne jest spełnienie warunków określonych w regulaminie przez Operatora do którego wnioskuja Państwo o dofinansowanie do usługi rozwojowej (kursu, szkolenia, itp.).
Najważniejsze kroki:
1. Wypełnienie i złożenie dokumentów u Operatora projektu zgodnie z warunkami konkursu na dofinansowanie szkoleń wybranych ze strony  BUR.
2. Wstępna rezerwacja miejsca na szkolenie w ISEP-Opole  poprzez wypełnienie formularza  zgłoszeniowego na stronie www.isepszkolenia.pl
3. Podpisanie umowy szkoleniowej z Operatorem projektu oraz Organizatorem szkolenia (równoczesne otrzymanie  numer ID wsparcia dotyczacego dofinansowanego szkolenia).
4. Zarejestrowanie konta firmowego/indywidualnego w Bazie Usług Rozwojowych (jeśli nie zostało już wczesniej utworzone).
5.  Zapis na wybrane szkolenie za pośrednictwem strony BUR z podaniem numeru ID (w niektórych projektach realizacja kroku rejestracji i zapisu na szkolenie może być wymagana szybciej).

Czas trwania szkolenia:
Łącznie czas trwania szkolenia I i II dnia po 8 godz. zegarowych. + 30 min przerw 
W polu "liczba godzin usługi" wymiar czasu szkolenia jest podany w godzinach zegarowych.

Ramowy harmonogram zajęć I i II dzień szkolenia:

• 8.00 - 9.30- I cześć szkolenia (1,5 godz.)
  przerwa 5 min
• 9.35 - 11.05 - II część szkolenia (1,5 godz.)
  przerwa 10 min
• 11.15 - 12.45 - III część szkolenia (1,5 godz.)
  pzerwa 5 min
• 12.50 – 14.50 - IV część szkolenia (2 godz.)
  pzerwa 10 min
• 15.00 - 16.30  V część szkolenia (1,5 godz.)

III dzień szkolenie  obejmuje 6  godz. zegarowych. + 20 minut przerw
Zajęcia będą trwały od 8.00 - 14.20 

UWAGA !!!!

Cena 1650,-zł netto obejmuje tylko koszt szkolenia i materiałów ! 
(dodatkowe koszty związane z noclegiem i wyżywieniem to kwota 1100,-zł netto)

Całkowicy koszt szkolenia łącznie z zakwaterowaniem w pokoju 2-os. oraz z wyżywieniem wynosi 2750,-zł netto (3 259,5,-zł brutto)