VAT i KSeF 2026/2027: aktualne problemy, najbliższe zmiany i bezpieczny przełom roku

Program kursu realizowany jest w całości teoretycznie (8 godzin wykładowych):

1.KSeF i VAT po wcześniejszych zmianach: błędy, problemy i decyzje, których nie można już odkładać.Faktura jest w KSeF, ale transakcji nie było: jak reagować na faktury niezamówione, oszukańcze i wystawione na błędnego nabywcę?

• Faktura poza KSeF mimo obowiązku: odliczyć VAT, wstrzymać księgowanie czy żądać dodatkowych dokumentów?
• XML, PDF czy wydruk: który dokument jest fakturą i co zrobić, gdy ich treść się różni? Relacja między fakturą ustrukturyzowaną a jej wizualizacją. Ryzyko zdublowania dokumentu w obiegu księgowym.
• Błędny NIP, niewłaściwy nabywca albo nieprawidłowy Podmiot3: zwykła korekta czy korekta do zera i nowa faktura? Odróżnienie błędu w danych od wystawienia faktury na inny podmiot. Sytuacje, w których faktura nie trafiła do właściwego nabywcy. Korekta danych niewartościowych, korekta do zera i wystawienie nowej faktury.
• Nie można anulować ani edytować faktury przyjętej w KSeF – zatem jak naprawiać błędy bez tworzenia kolejnych nieprawidłowości? Konsekwencje zaakceptowania faktury przez system. Błędy ujawnione przed i po przesłaniu faktury. Dobór właściwego dokumentu korygującego. Korekta wartościowa i korekta danych formalnych. Przypadki, w których korekta do zera może prowadzić do wadliwego raportowania.
• Data wystawienia, wysłania, przyjęcia i otrzymania faktury: która data decyduje o rozliczeniu VAT? Rozbieżność pomiędzy datą wygenerowania faktury a datą jej przyjęcia przez KSeF. Faktura odrzucona przez system i późniejsze ponowne przesłanie. Moment otrzymania faktury przez nabywcę. Dokument przekazany poza KSeF przed jego udostępnieniem w systemie. Ryzyko ujęcia podatku naliczonego w niewłaściwym okresie.
• Tryb offline24, niedostępność i awaria: kiedy faktura jest skutecznie wystawiona i co trzeba zrobić po przywróceniu systemu? Kiedy faktura jest a kiedy nie jest wystawiona przed przesłaniem do KSeF. Obowiązek późniejszego przesłania dokumentu do systemu i konsekwencje niedochowania terminu dosłania. Powiązanie faktury wystawionej w trybie szczególnym z numerem nadanym później przez KSeF. Wpływ trybu wystawienia na JPK_V7.
• NrKSeF, OFF, BFK i DI: jedno błędne oznaczenie może oznaczać korektę całego JPK_V7. Ustalanie, kiedy wykazać numer KSeF, kiedy stosować OFF, BFK albo DI, dokument bez numeru KSeF na dzień wysłania JPK_V7, a późniejsze nadanie numeru KSeF i konieczność ponownej oceny ewidencji, korekta błędnego oznaczenia.
• Uprawnienia KSeF i odpowiedzialność: kto może wystawić fakturę i kto odpowiada za błąd? Utrata dostępu po zmianie pracownika lub usługodawcy. Ciągłość wystawiania faktur w okresie zmiany personelu. Kontrola certyfikatów i uprawnień. Podział odpowiedzialności między biznesem, księgowością, IT i biurem rachunkowym.
• Faktury korygujące po wdrożeniu KSeF: kiedy korygować na bieżąco, a kiedy cofać się do poprzednich okresów? Błąd istniejący już w chwili wystawienia faktury. Zmiana ceny wynikająca ze zdarzenia późniejszego. Korekta in minus oraz in plus. Moment korekty podatku należnego po stronie sprzedawcy a moment zmniejszenia podatku naliczonego przez nabywcę. Korekta historycznego JPK_V7.
• Limit zwolnienia podmiotowego 240 000 zł: które transakcje mogą niespodziewanie pozbawić podatnika zwolnienia? Transakcje wliczane do limitu i wyłączane z jego wartości. Sprzedaż zwolniona, transakcje dotyczące nieruchomości i usługi finansowe, sprzedaż środków trwałych. Działalność rozpoczęta w trakcie roku. Relacja zwolnienia podmiotowego do obowiązków KSeF.
• VAT RR i VAT RR KOREKTA w KSeF: dobrowolność, która może powodować obowiązki po obu stronach transakcji. Wpływ wyboru KSeF na organizację procesu zakupowego.

2 .Najbliższe zmiany w VAT: co nadejdzie „za chwilę”, a do czego trzeba będzie przygotować siebie i systemy w firmie; co jest najważniejsze i na czym polega, na co uważać. Zmiany wchodzące w życie po 14 dniach od dnia ogłoszenia (wg projektów na dzień przygotowania programu):

Program nauczania obejmuje 8 godzin dydaktycznych.

Usługa jest realizowana w godzinach dydaktycznych.

1 godzina dydaktyczna = 45 min. zegarowych

Przerwy nie są wliczane do czasu kursu.

Podczas realizacji kursu zostaną zastosowane metody interaktywne i aktywizujące przez wykładowcę: wykładowca zadaje pytania do rozwiązanych zadań, oczekując odpowiedzi, wykładowca kontroluje uczestników kursu czy rozumieją omawiane treści, wykładowca prezentuje materiały szkoleniowe w formie prezentacji.

Na zakończenie szkolenia zostanie przeprowadzona walidacja nabytych efektów uczenia się (test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie).

Po ukończeniu kursu uczestnik otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu krótkiego.

Materiały szkoleniowe w formie elektronicznej będą udostępnione w dniu szkolenia.

Link do pobrania materiałów pojawi się na czacie spotkania w MS Teams podczas trwania szkolenia.

Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach – uczestnictwo w 75% zajęć dydaktycznych.

Osoba, która zaliczyła kurs otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu, o którym mowa w § 23 ust. 3 i 4 rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).

Formą zaliczenia kursu dla osób korzystających z dofinansowania jest obecność na minimum 80% zajęć.

Uprzejmie prosimy o dokonanie rejestracji również za pośrednictwem naszej strony internetowej: https://www.skp-ow.com.pl/terminy-szkolen/vat-i-ksef-2026-2027-aktualne-problemy-najblizsze-zmiany-i-bezpieczny-przelom-roku-szkolenie-online-ostroleka-8-godzin-dydaktycznych/

w celu zawarcia umowy świadczenia usług i wyrażenia zgody na przetwarzanie danych osobowych.

Prowadzący szkolenie:Cezary Pieńkosz – doradca podatkowy

Osoba prowadząca walidację: Cezary Pieńkosz – doradca podatkowy

Po zakończeniu usługi rozwojowej Uczestnicy otrzymają zaświadczenie o ukończeniu szkolenia w formie elektronicznej.

Stowarzyszenie Księgowych w Polsce jako instytucja szkoleniowa zwolniona jest z podatku VAT. Podstawa zwolnienia: art.43.ust.1 pkt 26a

a) kurs realizowany jest w formie zajęć ONLINE, polegających na zdalnym, w czasie rzeczywistym, interaktywnym spotkaniu video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji MS Teams.

b) uczestnik dysponuje samodzielnym stanowiskiem komputerowym lub urządzeniem mobilnym, z dostępem do Internetu, kamerą i mikrofonem, które zapewnia we własnym zakresie.

c) zaleca się korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge. Łącze inernetowe: min download: 10 Mb/s, min upload: 10 Mb/s (APMG Int. zaleca korzystanie z łącza stałego).

d) niezbędne jest oprogramowanie umożliwiające uczestnikom dostęp do prezentowanych treści i materiałów (czytnik plików pdf oraz doc) (np. darmowe Acrobat Reader oraz Open Office).

e) uczestnik przed zajęciami otrzymuje link do spotkania w MS Teams