ROZLICZANIE ŚWIADCZEŃ Z FUNDUSZU SOCJALNEGO W ASPEKCIE PODATKU DOCHODOWEGO. KOREKTA ODPISÓW. Finansowanie upominków i prezentów okolicznościowych ze środków obrotowych.

ROZLICZANIE ŚWIADCZEŃ Z FUNDUSZU SOCJALNEGO W ASPEKCIE PODATKU DOCHODOWEGO. KOREKTA ODPISÓW.

Finansowanie upominków i prezentów okolicznościowych ze środków obrotowych.

I. KOREKTA ODPISÓW NA FUNDUSZ SOCJALNY W 2026 r.

1. Wysokość odpisów podstawowych i fakultatywnych oraz ich korekta na koniec roku.
2. Dowolne kształtowanie wysokości odpisów.

II. OSOBY UPRAWNIONE DO POMOCY Z FUNDUSZU

1. Pracownik, emeryt, rencista i członkowie rodzin.
2. Osoby na urlopach bezpłatnych, wychowawczych i macierzyńskich.
3. Objęcie opieką socjalną osób niebędących pracownikami danego zakładu.
4. Jak zdefiniować emeryta i rencistę – byłego pracownika.
5. Uzależnienie pomocy od rodzaju umowy, stażu pracowniczego i wymiaru etatu.

III. BADANIE SYTUACJI ŻYCIOWEJ, MATERIALNEJ I RODZINNEJ OSÓB UPRAWNIONYCH

1. Sposoby pozyskiwania i potwierdzania sytuacji materialnej.
2. Dane, jakie można pozyskiwać w związku z ubieganiem się o świadczenia z funduszu:
   1. ustalenie dochodu na członka rodziny;
   2. zapisy regulaminu.
3. Dokumentowanie oświadczeń w zakresie niezbędnym do ich potwierdzenia:
   1. jakie dane mogą znajdować się w składanych dokumentach.
4. Obowiązek upoważnień dla osób przetwarzających dane w związku z ZFŚS.
5. Okresy, przez które można przetwarzać dokumenty, oraz obowiązek ich usunięcia.
6. Obowiązek weryfikacji danych osobowych.
7. Przetwarzanie danych dotyczących zwolnień z podatku dochodowego.

IV. USTAWOWY ZAKRES DZIAŁALNOŚCI SOCJALNEJ

1. Na jakie formy działalności mogą być przeznaczane środki z ZFŚS.
2. Imprezy masowe a badanie sytuacji życiowej, materialnej i rodzinnej.
3. Pożyczki na cele mieszkaniowe.

V. OPODATKOWANIE ŚWIADCZEŃ FINANSOWANYCH Z FUNDUSZU

1. Warunek zwolnienia świadczeń z oskładkowania.
2. Wpływ wyroku TK z 8 lipca 2014 r. na opodatkowanie świadczeń z ZFŚS.
3. Pracownik korzystający z ulgi dla młodych, na powrót, dla rodziców dzieci 4+ i seniorów.
4. Paczki, bony towarowe, bilety i karnety, dofinansowanie do wypoczynku, wycieczki dla dzieci i kolonie.
5. Kwalifikacja zapomóg zwolnionych z opodatkowania.
6. Świadczenia dla emerytów, rencistów i nauczycieli pobierających świadczenia kompensacyjne.

VI. ŚWIADCZENIA OKOLICZNOŚCIOWE, PREZENTY, UPOMINKI FINANSOWANE ZE ŚRODKÓW OBROTOWYCH

1. Darowizna jako świadczenie zwolnione z oskładkowania i opodatkowania.
2. Prezenty i upominki dla pracowników ze względu na ważne okoliczności:
   1. urodzenie dziecka;
   2. jubileusz firmy;
   3. świadczenia świąteczne, w tym karty przedpłacone i karty podarunkowe;
   4. świadczenia związane z przejściem pracownika na emeryturę.
3. Czy świadczenia te stanowią dla pracownika przychód ze stosunku pracy?

Czas trwania i organizacja

Szkolenie realizowane jest online, w czasie rzeczywistym, na platformie ClickMeeting. Łączny czas usługi wynosi 6 godzin zegarowych, obejmujących zajęcia szkoleniowe, przerwy oraz walidację efektów uczenia się.

W trakcie szkolenia przewidziano 2 przerwy po 30 minut.

Walidacja odbywa się po zakończeniu zajęć i trwa 15 minut. Przeprowadzana jest w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie.

Uczestnicy otrzymują autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej PDF, zawierające omówienie zasad funkcjonowania ZFŚS, korekty odpisów, ustalania uprawnień do świadczeń socjalnych oraz ich opodatkowania i oskładkowania. Materiały obejmują również zagadnienia dotyczące finansowania prezentów i upominków ze środków obrotowych pracodawcy wraz z praktycznymi przykładami rozliczeniowymi.

Warunkiem udziału w usłudze jest dokonanie zgłoszenia oraz posiadanie co najmniej podstawowej wiedzy z zakresu rozliczania świadczeń pracowniczych i działalności socjalnej. Uczestnik zobowiązany jest do udziału w zajęciach oraz walidacji efektów uczenia się.

Usługa realizowana jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym. Uczestnicy mają możliwość zadawania pytań osobie prowadzącej za pośrednictwem czatu oraz udziału w omawianiu praktycznych przykładów. Po zakończeniu usługi uczestnik otrzymuje imienny certyfikat.

Usługa realizowana jest online na platformie ClickMeeting.

Uczestnik powinien posiadać komputer, tablet lub inne urządzenie z dostępem do Internetu, aktualną przeglądarkę internetową, głośniki lub słuchawki oraz możliwość otwierania dokumentów PDF.

Do komunikacji podczas usługi wykorzystywany jest czat. Link umożliwiający udział w usłudze zostanie przekazany uczestnikowi przed jej rozpoczęciem.