Amortyzacja zgodnie z przepisami o podatku dochodowym wobec wymogów JPK_ST_KR i JPK_ST.

Program kursu realizowany jest w całości teoretycznie (8 godzin wykładowych):

Program

• • Prezentacja nowych obowiązków, czyli:o jakie dodatkowe dane i na jaki dzień uzupełnić ewidencje środków trwałych,
  • terminy wejścia w życie nowych obowiązków
  • szczególne zwolnienia oraz wyjątki, czyli jakich danych nie wymaga JPK dla „starych” środków trwałych
  • Raportowanie ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych:struktura logiczna JPK_ST_ KR i JPK_ST
  • wskazanie różnic w zakresie i sposobie prezentacji danych między JPK_ST_KR a JPK_ST
  • Pojęcie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, czyli co wprowadzić do JPK i w jakim układzie:niskocenne środki trwałe WNiP, czyli czego nie trzeba kwalifikować do majątku trwałego i wprowadzać do ewidencji i JPK
  • inwestycje w obcych środkach trwałych czy samodzielny środek trwały,
  • budynki, lokale i budowle jako środki trwałe – kiedy wyposażenie budynku i obiekty pomocnicze stanowią odrębny środek trwały
  • obiekt zbiorczy jako środek trwały czy odrębne środki trwałe
  • zasady zaliczania praw majątkowych do wartości niematerialnych i prawnych – przykłady utworów i licencji stanowiących WNiP
  • inwestycje w prawie bilansowym a środki trwale w prawie podatkowym,
  • moment wprowadzenia do ewidencji, czyli co to jest dzień oddania do używania
  • jak rozumieć pojęcie ujawnienia w rozumieniu prawa podatkowego
  • Przypadki środków trwałych i WNiP nie podlegających amortyzacji:analiza przypadków braku amortyzacji w CIT i PIT
  • jak prezentować majątek trwały nie podlegający amortyzacji w JPK
  • problemy spółek nieruchomościowych z amortyzacją nieruchomości
  • leasing operacyjny lub najem w przypadku amortyzacji bilansowej – ujęcie w JPK
  • Wartość początkowa w ewidencji JPK:ogólne zasady ustalania wartości początkowej w CIT i PIT
  • jak ująć w JPK środki trwałe i WNiP wprowadzane do ewidencji w trakcie roku,
  • remont, czy modernizacja i zmiana wartości początkowej
  • kiedy modernizacja nie jest ulepszeniem
  • zmniejszenie i zwiększenie wartości początkowej oraz prezentacja w JPK
  • Zasady i metody amortyzacji w prawie podatkowym, a w tym:podsumowanie metod amortyzacji podatkowej w porównaniu do kodów z JPK
  • amortyzacja metodą jednorazową i amortyzacja w kolejnych latach środka trwałego amortyzowanego jednorazowo, różnice w ujęciu w JPK_ST_KR i JPK_ST
  • przypadki, gdy amortyzacja jednego środka trwałego prowadzi się według kilku metod i jak to przedstawić w JPK
  • stawka procentowa i jej korekty w rozumieniu JPK – podwyższanie i obniżanie stawek amortyzacyjnych w tym szczególne ograniczenia w zmianie stawek
  • amortyzacja według stawek indywidulanych
  • metoda degresywna – na czym polega i jej prezentacja w JPK
  • co to jest stawka kwotowa jak ją prezentować w JPK
  • Amortyzacja podatkowa wyłączona z kosztów podatkowych:analiza przypadków na gruncie CIT i szczególne przypadki w PIT, czyli nie tylko samochody osobowe
  • sposób prezentacji w JPK
  • skutki finansowania majątku trwałego ze środków dotacji i warianty prezentacji w JPK

1. Wykaz środków trwałych prowadzony przez podatników PIT opodatkowanych ryczałtem od przychodów i ewidencja środków trwałych po przejściu na PKPiR – analiza przepisów i struktur JPK
2. Ewidencja środków trwałych i WNiP spółek rozliczających estoński CIT – szczególne problemy
3. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Program nauczania obejmuje 8 godzin dydaktycznych.

Usługa jest realizowana w godzinach dydaktycznych.

1 godzina dydaktyczna = 45 min. zegarowych

Przerwy nie są wliczane do czasu kursu.

Podczas realizacji kursu zostaną zastosowane metody interaktywne i aktywizujące przez wykładowcę: wykładowca zadaje pytania do rozwiązanych zadań, oczekując odpowiedzi, wykładowca kontroluje uczestników kursu czy rozumieją omawiane treści, wykładowca prezentuje materiały szkoleniowe w formie prezentacji.

Na zakończenie szkolenia zostanie przeprowadzona walidacja nabytych efektów uczenia się (test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie).

Po ukończeniu kursu uczestnik otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu krótkiego.

Materiały szkoleniowe w formie elektronicznej będą udostępnione w dniu szkolenia.

Link do pobrania materiałów pojawi się na czacie spotkania w MS Teams podczas trwania szkolenia.

Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach – uczestnictwo w 75% zajęć dydaktycznych.

Osoba, która zaliczyła kurs otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu, o którym mowa w § 23 ust. 3 i 4 rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).

Formą zaliczenia kursu dla osób korzystających z dofinansowania jest obecność na minimum 80% zajęć.

Prosimy o dokonanie zgłoszenia zarówno w BUR, jak i bezpośrednio na naszej stronie internetowej:

https://www.skp-ow.com.pl/terminy-szkolen/amortyzacja-zgodnie-z-przepisami-o-podatku-dochodowym-wobec-wymogow-jpk_st_kr-i-jpk_st-szkolenie-online-ostroleka-8-godzin-dydaktycznych/

Rejestracja na stronie jest niezbędna do zawarcia umowy o świadczenie usług oraz udzielenia wymaganych zgód na przetwarzanie danych osobowych.

Prowadzący szkolenie: Katarzyna Tomala – Prawnik, doradca podatkowy

Osoba prowadząca walidację: Katarzyna Tomala – Prawnik, doradca podatkowy

Po zakończeniu usługi rozwojowej Uczestnicy otrzymają zaświadczenie o ukończeniu szkolenia w formie elektronicznej.

Stowarzyszenie Księgowych w Polsce jako instytucja szkoleniowa zwolniona jest z podatku VAT. Podstawa zwolnienia: art.43.ust.1 pkt 26a

Walidacja efektów uczenia się zostanie przeprowadzona w formie testu teoretycznego online za pomocą Formularzy Google. Test składa się z 10 pytań jednokrotnego wyboru. Wynik generowany jest automatycznie po zakończeniu testu. Za pozytywny wynik walidacji uznaje się uzyskanie minimum 70% poprawnych odpowiedzi (7 z 10 punktów).

a) kurs realizowany jest w formie zajęć ONLINE, polegających na zdalnym, w czasie rzeczywistym, interaktywnym spotkaniu video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji MS Teams.

b) uczestnik dysponuje samodzielnym stanowiskiem komputerowym lub urządzeniem mobilnym, z dostępem do Internetu, kamerą i mikrofonem, które zapewnia we własnym zakresie.

c) zaleca się korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge. Łącze inernetowe: min download: 10 Mb/s, min upload: 10 Mb/s (APMG Int. zaleca korzystanie z łącza stałego).

d) niezbędne jest oprogramowanie umożliwiające uczestnikom dostęp do prezentowanych treści i materiałów (czytnik plików pdf oraz doc) (np. darmowe Acrobat Reader oraz Open Office).

e) uczestnik przed zajęciami otrzymuje link do spotkania w MS Teams