Księgowość i podatki w praktyce – kurs zaawansowany

1) Podatki dochodowe w 2026 r. – kompendium wiedzy o zmianach w CIT

1. Przegląd zmian w CIT na 2026 r.

– kluczowe regulacje, nowe obowiązki, bieżące interpretacje i objaśnienia MF

– aktualne orzecznictwo wpływające na rozliczenia 2026

2. Estoński CIT (ECIT)

– zasady wyboru i kontynuacji opodatkowania w 2026 r.

– zdarzenia gospodarcze generujące ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością

– obowiązki sprawozdawcze (CIT-8E, CIT-KW, OSW-RD) – ujęcie ogólne

3. Ulgi i preferencje podatkowe – aktualne instrumenty

– ulgi na działalność innowacyjną, ekspansję, robotyzację, sponsoring

– zasady rozliczeń, podstawowe ryzyka i weryfikacja dokumentacji

4. Podatek u źródła (WHT)

– ogólne zasady identyfikacji transakcji zagranicznych

– obowiązki płatnika, procedura pay&refund, dokumentacja

– progi i podstawowe formularze (CIT-10Z, IFT)

5. Minimalny podatek dochodowy – zasady stosowania w 2026 r.

– podatnicy objęci, wyłączenia, typowe problemy praktyczne

6. Amortyzacja i środki trwałe w CIT 2026

– indywidualne stawki, ograniczenia i wyłączenia

– zasady kwalifikowania ulepszeń i remontów

7. Elektroniczne raportowanie – JPK CIT i JPK ŚT

– termin wdrożenia pełnego raportowania 2026

– zakres danych i ogólne wymagania ewidencyjne

2) VAT: Zakupy krajowe i zagraniczne (UE), z uwzględnieniem KSeF oraz zmian od 01.07.2026 r.

1. Odliczenie VAT – zasady ogólne 2026

– warunki prawa do odliczenia

– moment odliczenia i rozliczenia zaległego VAT

2. Zakupy krajowe (towary i usługi)

– faktury, korekty, zaliczki, waluty

– nadwyżka podatku i zwroty VAT

3. Zakupy wewnątrzunijne (WNT)

– zasady rozpoznawania WNT

– moment obowiązku podatkowego

– korekty i raportowanie

4. Usługi od podatników zagranicznych (reverse charge)

– podstawowe zasady opodatkowania

– przeliczanie walut i typowe korekty

5. Usługi związane z nieruchomościami

– zasady ustalania miejsca świadczenia

6. Ryzyka podatkowe i odmowa prawa do odliczenia

– należyta staranność, weryfikacja kontrahentów

– dokumentacja, rejestry, rola MPP

7. Sankcje VAT i odpowiedzialność solidarna – ujęcie ogólne

– podstawowe stawki sankcji i okoliczności ich stosowania

3) Podatek dochodowy od osób fizycznych i składka zdrowotna przedsiębiorcy – rozliczenie w 2026 r.

1. Składka zdrowotna przedsiębiorców 2026

– kierunek reform i nowe zasady ustalania podstawy

– skutki sprzedaży środków trwałych

2. Zasady rozliczeń PIT przedsiębiorców

– rozliczenia kasowe, limity, przepisy przejściowe

– zmiany w formularzach i oświadczeniach (PIT-2 i inne)

3. Skala podatkowa, ulgi, zwolnienia

– progi i kwoty zmniejszające podatek

– ulgi prorodzinne, powrotowe, 4+ i inne

4. Przychody nierezydentów – rozliczenia w PIT/WHT

– obowiązki płatników, certyfikaty rezydencji, IFT

5. Świadczenia pracownicze – najnowsze podejście organów

– benefity, imprezy, zakwaterowanie, samochody

– świadczenia mieszane i świadczenia częściowo pracownicze

6. Podróże służbowe – aktualne zasady 2026

– limity, kilometrówka, rozliczenia pracowników i zleceniobiorców

4) VAT: sprzedaż krajowa i zagraniczna (UE)z uwzględnieniem KSeF oraz zmian od 01.07.2026 r.

1. Sprzedaż krajowa (towary/usługi)

– obowiązki fakturowania

– moment powstania obowiązku podatkowego

– zaliczki, korekty, rabaty

2. WDT – sprzedaż wewnątrzunijna

– dokumentacja do stawki 0%

– zaliczki i korekty

3. Sprzedaż B2C do UE (VAT OSS)

– zasady rozliczeń i limity

– rejestracja, deklaracje i korekty

– zwroty towarów

4. Szczególne przypadki sprzedaży

– transakcje łańcuchowe

– magazyny zagraniczne

– przemieszczenia własnych towarów

5. Usługi w obrocie krajowym i unijnym

– szczególne zasady dla usług nieruchomościowych

– usługi eventowe, marketingowe, IT, profesjonalne

5) Koszty stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów

1. Ogólne zasady rozpoznawania KUP 2026

– definicja, dokumentowanie, najczęstsze błędy

2. Wybrane limity podatkowe

– samochody osobowe, leasing, płatności gotówkowe

– koszty finansowania dłużnego – ujęcie uproszczone

3. Źródła przychodów a podział kosztów

– działalność operacyjna vs zyski kapitałowe

– koszty pośrednie i bezpośrednie

4. Wierzytelności i różnice kursowe

– odpisy, umorzenia, przedawnienia

– zasady podatkowe rozliczeń różnic kursowych

5. Wydatki pracownicze i świadczenia na rzecz współpracowników

– ZFŚS, podróże, świadczenia dodatkowe, szkolenia

6. Reprezentacja i reklama – ujęcie ogólne

– wydatki promocyjne, relacje z kontrahentami, wydarzenia branżowe

7. Wydatki na środki trwałe i WNiP

– wartość początkowa, ulepszenia, odpisy

– zaniechane inwestycje, likwidacje

8. Inne zagadnienia

– kary umowne, koszty sądowe, rezerwy

– koszty na przełomie roku

6) Środki trwałe – Krajowy Standard Rachunkowości NR 11

1. Kluczowe definicje KSR 11

– środki trwałe, części składowe, ulepszenia, remonty

2. Ustalanie ceny nabycia i kosztu wytworzenia

– różnice ujęcia bilansowego i podatkowego

3. Amortyzacja

– metody, okresy użytkowania, zmiany stawek

– różnice bilansowo-podatkowe

4. Zbycie środków trwałych

– sprzedaż, likwidacja, nieodpłatne przekazania

5. Samochód firmowy – wybrane kwestie podatkowe

6. Prezentacja i dokumentacja zgodnie z KSR 11

7) Rozliczanie kontraktów długoterminowych

1. Umowy długoterminowe – ogólne zasady

– elementy umów, protokoły odbioru, aneksy

2. Przychody z usług długoterminowych

– metody ustalania stopnia zaawansowania

– ujęcie bilansowe i podatkowe

3. Koszty kontraktów

– koszty bezpośrednie i pośrednie

– rezerwy na straty, koszty niezakończone

4. Wycena na dzień bilansowy

– podatek odroczony, prezentacja w sprawozdaniu

5. Polityka rachunkowości

– zapisy dotyczące usług długoterminowych

8) Rozrachunki w prawie bilansowym i podatkowym

1. Należności i zobowiązania – ujęcie ogólne

– rodzaje, klasyfikacja, ewidencja

2. Wycena na moment powstania i na dzień bilansowy

– waluta polska i obca

– odpisy aktualizujące, należności trudne i umorzone

3. Zobowiązania – podstawowe zasady

– dostawy i usługi, WNT, import, pożyczki

– wycena i przeliczenia

4. Rozrachunki a dotacje, dopłaty, subwencje

– zasady ewidencji i skutki podatkowe

9) Zasady (polityka) rachunkowości dla jednostek komercyjnych

1. Opracowanie zasad (polityki) rachunkowości

– podstawa prawna, odpowiedzialność kierownika jednostki

– elementy obowiązkowe wg UoR i KSR 7

– czynniki wpływające na konstrukcję polityki (istotność, specyfika działalności, potrzeby zarządcze)

– zasady aktualizacji polityki i dokumentowania zmian

2. Kluczowe zapisy w polityce rachunkowości

– przyjęte zasady rachunkowości i ich wpływ na sprawozdawczość

– zmiana zasad: skutki, forma wprowadzenia, ujawnienia

– wybór uproszczeń (jednostki mikro/małe) i decyzyjność kierownika jednostki

3. Plan kont – podstawowe zasady konstrukcji

– powiązanie planu kont z potrzebami sprawozdawczymi, podatkowymi i zarządczymi

– ujęcie kosztów (rodzajowe/kalkulacyjne), sprzedaży opodatkowanej/zwolnionej

– poziomy istotności i ich wpływ na klasyfikację operacji

– przykłady obszarów wymagających określenia istotności (błędy, ŚT, amortyzacja)

4. Wycena aktywów i pasywów w polityce rachunkowości

– wybór metod wyceny dla głównych grup aktywów i pasywów

– zasady ustalania trwałej utraty wartości

– metody wiekowania zapasów i częstotliwość inwentaryzacji

5. Polityka rachunkowości a sprawozdanie finansowe

– wybór załącznika i wariantu RZiS (porównawczy/kalkulacyjny)

– elementy sprawozdania finansowego i ich powiązania

– zasady uzgadniania danych, w tym zmiany stanu produktów

– przykłady wpływu polityki na prezentację (m.in. RZiS, ZFŚS)

6. Archiwizacja dokumentacji rachunkowej

– okresy przechowywania, formy archiwizacji, digitalizacja i zasady bezpieczeństwa danych

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Kurs realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Kurs realizowany jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo bez podziału na grupy.

Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych (60 min) + przerwy (15 i 45 min), które zaplanowano w godzinach: 10:30-10:45 oraz 12:15-13:15 + panele dyskusyjne w godzinach 15:15-15:30.

Kurs obejmuje 56,15 godzin w tym: 36 godziny teoretyczne, 11,15 godziny praktycznych + 9 godzin przerw.

Kurs kierowany do:

1. głównych księgowych, samodzielnych księgowych oraz pracowników działów księgowych firm
2. właścicieli oraz pracowników biur rachunkowych
3. wolnych zawodów (radców prawnych, adwokatów)
4. innych osób chcących poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności

Po kursie przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik kursu otrzymuje link do testu.

Uczestnik kursu otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (prezentacje PPT, pliki PDF, DOC, Excel) niezbędne do realizacji usługi oraz certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF).

Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983).

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:

1. kurs odbywa się za pomocą platformy ClickMeeting
2. wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon, co zapewnia możliwość dwustronnej komunikacji oraz właściwego nadzoru nad przebiegiem usługi
3. nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4. niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5. okres ważności linku – dzień odbywania się kursu (kurs w czasie rzeczywistym)
6. generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin
7. Jeśli wymaga tego regulamin jednostki finansującej, kurs jest nagrywany