Zamknięcie roku w księgach rachunkowych – bilans, RZiS, inwentaryzacja, środki trwałe i JPK_CIT (JPK_KR_PD i JPK_ST_KR) – szkolenie

Usługa jest realizowana zdalnie w czasie rzeczywistym przez 2 dni, w terminach 28.11.2026 i 05.12.2026. Łączny czas usługi wynosi 13 godzin zegarowych, w tym 10 godzin zajęć, 1 godzina walidacji efektów uczenia się oraz 2 godziny przerw. Przerwy są wliczone w czas usługi.

Zajęcia prowadzone są w formie wykładu interaktywnego, omawiania przykładów i dokumentów, ćwiczeń praktycznych, analizy przypadków oraz rozmowy na żywo. W części dotyczącej JPK_CIT wykorzystywane są przykłady struktur i danych JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR prezentowane z wykorzystaniem współdzielenia ekranu.

Szkolenie prowadzone jest na platformie GetResponse w grupie liczącej od 5 do 30 uczestników. Każdy uczestnik korzysta z własnego stanowiska komputerowego, umożliwiającego udział w zajęciach, dostęp do materiałów oraz samodzielne wykonywanie ćwiczeń i testu online. Uczestnicy mogą zadawać pytania prowadzącej i korzystać z czatu. Przykłady dokumentów, zapisów księgowych i struktur JPK prezentowane są przez prowadzącą z wykorzystaniem współdzielenia ekranu.

1. Organizacja procesu zamknięcia roku w księgach rachunkowych

• etapy i kolejność czynności związanych z zamknięciem roku obrotowego;
• kontrola kompletności ksiąg rachunkowych i dokumentacji;
• uzgodnienie księgi głównej z księgami pomocniczymi;
• weryfikacja sald kont bilansowych i wynikowych;
• zasada memoriału i współmierności przychodów i kosztów;
• zdarzenia dotyczące zamykanego roku ujawnione po dniu bilansowym;
• terminy związane ze sporządzeniem, podpisaniem i zatwierdzeniem rocznego sprawozdania finansowego;
• najczęściej występujące błędy przed zamknięciem ksiąg.

2. Inwentaryzacja roczna – metody, terminy i rozliczenie różnic

• cel i znaczenie inwentaryzacji oraz odpowiedzialność za jej organizację i przeprowadzenie;
• spis z natury, potwierdzenie sald oraz weryfikacja stanu składników na podstawie dokumentów;
• dobór właściwej metody do rodzaju aktywów i pasywów;
• terminy i częstotliwość przeprowadzania inwentaryzacji;
• dokumentowanie przebiegu inwentaryzacji;
• identyfikacja, wyjaśnianie i rozliczanie różnic inwentaryzacyjnych;
• analiza przykładowych przypadków.

3. Wycena bilansowa i korekty przed zamknięciem ksiąg

• zasady wyceny aktywów i pasywów na dzień bilansowy;
• weryfikacja należności i zobowiązań;
• odpisy aktualizujące i utrata wartości aktywów;
• zapasy i ich wycena;
• rezerwy oraz zobowiązania warunkowe;
• rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów;
• różnice kursowe i operacje dotyczące zamykanego roku;
• identyfikacja zapisów wymagających korekty;
• wpływ korekt bilansowych i podatkowych na wynik jednostki.

4. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne przy zamknięciu roku

• weryfikacja kompletności ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych;
• ustalenie i kontrola wartości początkowej;
• amortyzacja bilansowa i podatkowa;
• nabycie i przyjęcie środka trwałego do używania;
• ulepszenie, remont, sprzedaż, likwidacja i wycofanie składnika majątku;
• środki trwałe w budowie;
• uzgodnienie ewidencji środków trwałych z księgą główną;
• dane dotyczące środków trwałych wymagane w JPK_ST_KR.

5. Charakterystyka planu kont i przygotowanie danych

• powiązanie planu kont z pozycjami bilansu;
• powiązanie planu kont z pozycjami rachunku zysków i strat;
• przygotowanie oraz analiza zestawienia obrotów i sald;
• weryfikacja prawidłowości przyporządkowania danych;
• kontrola spójności danych księgowych;
• przygotowanie danych potrzebnych do sporządzenia sprawozdania finansowego i struktur JPK.

6. Bilans – przygotowanie danych i kontrola poprawności

• zasady sporządzania bilansu;
• klasyfikacja aktywów i pasywów;
• podział aktywów na trwałe i obrotowe;
• podział pasywów na kapitały własne, rezerwy i zobowiązania;
• przyporządkowanie sald kont do właściwych pozycji bilansu;
• identyfikacja błędów klasyfikacyjnych;
• weryfikacja prawidłowości prezentacji danych;
• kontrola zgodności bilansu z księgami rachunkowymi.

7. Rachunek zysków i strat oraz ustalenie wyniku finansowego

• zasady ustalania wyniku finansowego;
• klasyfikacja przychodów i kosztów działalności operacyjnej;
• pozostałe przychody i koszty operacyjne;
• przychody i koszty finansowe;
• przyporządkowanie sald kont do właściwych pozycji RZiS;
• powiązanie wyniku finansowego z księgami rachunkowymi;
• kontrola zgodności bilansu, RZiS i zestawienia obrotów i sald.

8. Sprawozdanie finansowe, JPK_CIT i kontrola kompletności zamknięcia roku

• elementy sprawozdania finansowego;
• informacja dodatkowa i objaśnienia oraz noty;
• kontrola kompletności i spójności sprawozdania finansowego;
• podpisanie i zatwierdzenie sprawozdania finansowego;
• podział lub pokrycie wyniku finansowego;
• publikacja i złożenie sprawozdania finansowego do KRS;
• istota obowiązków związanych z JPK_CIT;
• zakres zastosowania JPK_KR_PD i JPK_ST_KR;
• harmonogram obejmowania podatników obowiązkiem raportowania;
• znaczniki kont księgowych;
• zakres danych księgowych, podatkowych i danych dotyczących środków trwałych;
• przygotowanie, kontrola kompletności i korekta danych;
• identyfikacja najczęściej występujących błędów;
• analiza praktycznych przypadków oraz checklista czynności przed ostatecznym zamknięciem ksiąg.

Walidacja efektów uczenia się

Walidacja odbywa się w czasie wyodrębnionym z procesu kształcenia w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie. Test obejmuje 30 pytań zamkniętych, w tym pytania oparte na opisach przypadków i danych liczbowych. Za każdą prawidłową odpowiedź uczestnik otrzymuje 1 punkt. Warunkiem zaliczenia jest uzyskanie minimum 21 punktów na 30 możliwych, tj. 70%.

Każdy uczestnik otrzyma w formie elektronicznej:

• prezentację szkoleniową;
• checklistę czynności związanych z zamknięciem roku w księgach rachunkowych;
• zestawienie zasad, metod i terminów przeprowadzania inwentaryzacji;
• materiały pomocnicze do weryfikacji bilansu, rachunku zysków i strat oraz ewidencji środków trwałych;
• schemat obowiązków związanych z JPK_CIT, obejmujący struktury JPK_KR_PD i JPK_ST_KR;
• zestawienie najczęściej występujących błędów przy zamknięciu roku oraz przygotowaniu danych do raportowania.

Warunkiem uczestnictwa jest posiadanie podstawowej znajomości zasad rachunkowości, dokumentów księgowych oraz podstawowej wiedzy z zakresu podatków VAT i CIT. Nie jest wymagane wykształcenie kierunkowe ani wcześniejsze doświadczenie w samodzielnym zamykaniu ksiąg rachunkowych.

Warunkiem udziału w usłudze jest dokonanie zapisu za pośrednictwem Bazy Usług Rozwojowych oraz spełnienie wymagań technicznych właściwych dla usługi realizowanej zdalnie w czasie rzeczywistym.

Usługa realizowana jest zdalnie w czasie rzeczywistym, z możliwością dwustronnej komunikacji z prowadzącą.

Warunkiem ukończenia usługi i potwierdzenia nabycia kompetencji jest udział w szkoleniu oraz uzyskanie pozytywnego wyniku walidacji. Walidacja zostanie przeprowadzona w formie automatycznie ocenianego testu teoretycznego składającego się z 30 pytań zamkniętych. Za każdą prawidłową odpowiedź uczestnik otrzymuje 1 punkt. Warunkiem uzyskania pozytywnego wyniku jest zdobycie co najmniej 21 punktów na 30 możliwych, tj. 70%.

Walidacja odbywa się w czasie wyodrębnionym z procesu kształcenia, a wynik testu jest generowany automatycznie, bez ingerencji osoby prowadzącej. Po uzyskaniu pozytywnego wyniku walidacji uczestnik otrzyma dokument potwierdzający nabycie kompetencji.

Czas usługi podany jest w godzinach zegarowych. Przerwy są wliczone w całkowity czas trwania usługi.

Szkolenie realizowane jest zdalnie w czasie rzeczywistym na platformie webinarowej GetResponse, umożliwiającej transmisję obrazu i dźwięku, prezentowanie materiałów, współdzielenie ekranu przez prowadzącą oraz komunikację z uczestnikami poprzez czat.

Minimalne wymagania techniczne po stronie uczestnika:

• komputer stacjonarny lub laptop z procesorem co najmniej dwurdzeniowym 2 GHz i minimum 2 GB pamięci RAM;

• sprawna kamera i mikrofon oraz głośniki lub słuchawki;

• aktualna wersja przeglądarki Google Chrome, Safari lub Opera — zalecana Google Chrome;

• stabilne połączenie internetowe o przepustowości co najmniej 10 Mb/s, umożliwiające płynną transmisję obrazu i dźwięku;

• dostęp do poczty elektronicznej;

• przeglądarka lub program umożliwiający otwieranie materiałów w formacie PDF;

• możliwość otwarcia i samodzielnego wypełnienia formularza testowego online.

Udział w szkoleniu z komputera odbywa się przez przeglądarkę internetową, bez konieczności instalowania aplikacji webinarowej GetResponse. Uczestnik powinien zezwolić przeglądarce na korzystanie z kamery i mikrofonu na potrzeby aktywności wymagających ich użycia.

Nie jest wymagane instalowanie specjalistycznego oprogramowania księgowego. Przykłady dokumentów, zapisów księgowych oraz struktur JPK_KR_PD i JPK_ST_KR będą prezentowane przez prowadzącą za pomocą współdzielenia ekranu.

Link do zajęć oraz instrukcja dołączenia zostaną przesłane uczestnikowi drogą elektroniczną przed rozpoczęciem usługi.