KOMPLEKSOWY KURS VAT – od fakturowania do WNT, WDT, importu usług i KSeF 2.0

DZIEŃ I – PODSTAWY VAT, CZYNNOŚCI OPODATKOWANE, REJESTRACJA, PODSTAWA I MIEJSCE OPODATKOWANIA

1. Czynności podlegające opodatkowaniu VAT

• dostawa towarów za wynagrodzeniem,
• odpłatne świadczenie usług,
• świadczenia nieodpłatne,
• darowizny,
• poczęstunki w zakładzie pracy,
• wykorzystanie majątku firmy na cele osobiste,
• bony jednego i różnego przeznaczenia,
• eksport i import towarów,
• WDT i WNT,
• import usług,
• zakup towarów, dla których podatnikiem jest nabywca,
• spis z natury,
• czynności wyłączone spod VAT.

2. Zwolnienie podmiotowe i rejestracja

• rejestracja VAT,
• odmowa rejestracji,
• odpowiedzialność pełnomocnika,
• przesłanki wykreślenia z rejestru,
• zwolnienie podmiotowe,
• limit i wyłączenia.

3. Podstawa opodatkowania

• zasada ogólna,
• szczególne zasady ustalania podstawy,
• WNT,
• świadczenia złożone,
• nieruchomości,
• odwrotne obciążenie,
• transport,
• opakowania,
• ubezpieczenie.

4. Miejsce świadczenia

• dostawa towarów,
• usługi krajowe,
• usługi budowlane,
• usługi najmu i dzierżawy,
• leasing,
• media,
• WNT,
• usługi świadczone poza terytorium Polski.

DZIEŃ II – OBOWIĄZEK PODATKOWY, STAWKI VAT I FAKTUROWANIE

5. Obowiązek podatkowy

• zasady ogólne,
• świadczenia ciągłe,
• usługi budowlane,
• najem,
• leasing,
• media,
• refakturowanie,
• zaliczki,
• świadczenia poza Polską,
• metoda kasowa.

6. Stawki VAT

• stawki podstawowe i obniżone,
• stawka 0%,
• eksport,
• WDT,
• dokumentowanie prawa do stawki 0%,
• zwolnienia przedmiotowe.

7. Faktury VAT

• elementy faktury,
• obowiązek wystawienia,
• terminy wystawiania,
• faktury elektroniczne,
• faktury korygujące,
• noty korygujące,
• duplikaty,
• faktury zaliczkowe,
• faktury walutowe,
• refakturowanie,
• anulowanie faktury,
• samofakturowanie,
• faktury VAT-RR,
• faktura metoda kasowa,
• system marży,
• faktura pro forma.

8. Faktura a obowiązek podatkowy

• data wystawienia,
• data wykonania świadczenia,
• data dostawy,
• skutki wcześniejszego wystawienia faktury,
• art. 108 ustawy o VAT,
• odpowiedzialność podatkowa i karnoskarbowa.

DZIEŃ III – ODLICZENIE VAT, JPK I KSeF 2.0

9. Odliczanie podatku naliczonego

• źródła podatku naliczonego,
• zakupy krajowe,
• WNT,
• import usług,
• zakup towarów, dla których podatnikiem jest nabywca,
• faktury metodą kasową,
• błędy na fakturach,
• ograniczenia prawa do odliczenia,
• współczynnik,
• prewspółczynnik,
• środki trwałe,
• nieruchomości,
• korekta podatku naliczonego.

10. Zwrot VAT

• nadwyżka VAT naliczonego nad należnym,
• terminy zwrotu,
• warunki uzyskania zwrotu.

11. JPK

• struktury JPK,
• JPK_V7,
• ewidencja VAT,
• błędy w JPK,
• korekty,
• terminy korekt,
• sankcje.

12. KSeF 2.0

• podstawy funkcjonowania KSeF,
• faktura ustrukturyzowana,
• struktura FA(3),
• numer KSeF,
• uprawnienia,
• certyfikaty,
• QR,
• tryb offline24,
• tryb offline,
• awaria,
• odbieranie faktur,
• wystawianie faktur,
• obieg faktury w organizacji,
• KSeF a biuro rachunkowe,
• KSeF a korekty,
• KSeF a faktury konsumenckie,
• obowiązek KSeF w 2026 r.

Aktualne terminy KSeF są uwzględnione w programie: obowiązek wystawiania faktur został wdrożony etapowo od 1 lutego i 1 kwietnia 2026 r., a najmniejsi podatnicy z limitem 10 tys. zł miesięcznie mają obowiązek od 1 stycznia 2027 r.

DZIEŃ IV – BIAŁA LISTA, MPP, FAKTUROWANIE I ROZLICZENIA PRAKTYCZNE

13. Biała lista podatników VAT

• zakres danych,
• weryfikacja kontrahenta,
• rachunek bankowy,
• konsekwencje zapłaty na niewłaściwy rachunek,
• VAT, CIT i PIT,
• odpowiedzialność solidarna.

14. Mechanizm podzielonej płatności

• obowiązkowy MPP,
• transakcje objęte MPP,
• wartość transakcji,
• rachunek VAT,
• komunikat przelewu,
• oznaczenie faktury,
• sankcje,
• MPP a koszty podatkowe,
• zapłata wielu faktur jednym przelewem.

15. Warsztat fakturowania

Analiza praktycznych przypadków:

• faktury sprzedaży,
• faktury zakupu,
• zaliczki,
• refaktury,
• korekty,
• faktury walutowe,
• faktury elektroniczne,
• WNT,
• import usług,
• sprzedaż zagraniczna,
• faktury wystawione przed wykonaniem świadczenia.

16. Ulga na złe długi

• warunki,
• termin,
• obowiązki wierzyciela,
• obowiązki dłużnika,
• orzecznictwo TSUE.

17. Odpowiedzialność

• faktura wadliwa,
• faktura nierzetelna,
• odpowiedzialność podatkowa,
• odpowiedzialność karna,
• odpowiedzialność karnoskarbowa.

DZIEŃ V – TRANSAKCJE MIĘDZYNARODOWE: WDT, WNT, IMPORT, EKSPORT I IMPORT USŁUG

18. WDT i WNT

• definicje,
• warunki,
• dokumentowanie WDT,
• stawka 0%,
• obowiązek podatkowy,
• korekty,
• podstawa opodatkowania,
• kursy walut,
• odliczenie VAT z WNT,
• składy konsygnacyjne.

19. Eksport i import

• eksport bezpośredni,
• eksport pośredni,
• obowiązek podatkowy,
• zaliczki,
• stawka 0%,
• import towarów,
• procedury uproszczone,
• podstawa opodatkowania.

20. Transakcje trójstronne i wielostronne

• kontrakty wielostronne,
• ustalenie miejsca dostawy,
• uproszczenie transakcji trójstronnych,
• deklarowanie transakcji.

21. Import usług

• miejsce świadczenia,
• usługi magazynowania,
• targi,
• wynajem pojazdów,
• refakturowanie,
• usługi elektroniczne,
• obowiązek podatkowy,
• podstawa opodatkowania,
• dokumentowanie,
• odliczenie VAT.

22. Transport międzynarodowy i spedycja

• miejsce świadczenia,
• dokumentacja,
• stawka 0%.

23. WIS i CN

• zasady uzyskiwania WIS,
• ochrona podatnika,
• utrata mocy WIS,
• nomenklatura scalona CN.

24. Kasy rejestrujące

• kasy online,
• Centralne Repozytorium Kas,
• zwolnienia,
• oznaczenia literowe,
• faktury do paragonów,
• ulga na zakup kasy,
• sankcje.

25. Warsztat końcowy

Kompleksowe case study obejmujące kilkadziesiąt operacji gospodarczych.

Uczestnik analizuje poszczególne transakcje i określa:

• czy podlegają VAT,
• miejsce opodatkowania,
• moment powstania obowiązku podatkowego,
• podstawę opodatkowania,
• właściwą stawkę,
• sposób dokumentowania,
• możliwość odliczenia VAT,
• sposób wykazania w JPK,
• sposób rozliczenia WDT/WNT/importu usług,
• zastosowanie KSeF.

Na zakończenie zostanie przeprowadzony test teoretyczny, jako walidacja usługi

W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę. Materiał merytoryczny oparty będzie o przykłady i ćwiczenia, dzięki którym uczestnicy szkolenia będą mogli w praktyczny sposób poznać zastosowanie obecnie obowiązujących przepisów a także podzielić się między sobą doświadczeniem w zakresie omawianej problematyki.

Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy lub poprzez przesłanie skanu karty zgłoszeniowej. Przesłanie zgłoszenia stanowi formę zawarcia umowy wiążącej się z jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty, w razie braku rezygnacji. Rezygnację (najpóźniej na 7 dni przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@bkszkolenia.pl . Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.

Potwierdzenie o przyjęciu zgłoszenia i uczestnictwie w szkoleniu zawsze wysyłamy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w zgłoszeniu.

Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką. Forma i termin rozpoczęcia i zakończenia kursu mogą ulec zmianie.

Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać przed jego rozpoczęciem

Jeśli usługa jest finansowana ze środków publicznych w ramach projektu z UE w wysokości powyżej 70% to firma może korzystać ze zwolnienia od podatku od towarów i usług zgodnie z Ustawą o VAT, należy wtedy przedłożyć wraz ze zgłoszeniem oświadczenie o zwolnieniu z VAT (wzór oświadczenia można uzyskać u organizatora).