SAMOCHÓD W FIRMIE – KOMPLEKSOWE ZASADY ROZLICZANIA SAMOCHODÓW w PIT, CIT i VAT w 2026 roku

MODUŁ I. SAMOCHODY W FIRMIE – DEFINICJE I WPROWADZENIE

1. Definicja pojazdu samochodowego w rozumieniu ustawy o VAT.
2. Definicja samochodu osobowego w rozumieniu ustaw o PIT i CIT.
3. Znaczenie prawidłowej klasyfikacji pojazdu dla rozliczeń podatkowych.

MODUŁ II. SAMOCHODY W FIRMIE A KOSZTY PODATKOWE – PIT I CIT

1. Samochód jako własność podatnika:
   • samochód jako środek trwały,
   • zasady amortyzacji,
   • limity kosztów,
   • zasady ustalania wartości początkowej.
2. Leasing operacyjny i finansowy samochodów:
   • zasady rozliczeń,
   • limity kosztów,
   • opłaty i raty leasingowe,
   • wykup samochodu.
3. Wynajem krótkoterminowy i długoterminowy:
   • zasady rozliczania,
   • ograniczenia kosztów.
4. Ubezpieczenie samochodu:
   • zasady zaliczania do kosztów,
   • przypadki zastosowania limitów.
5. Nieodliczony VAT jako koszt podatkowy.
6. Wydatki eksploatacyjne:
   • paliwo,
   • części,
   • naprawy,
   • serwis,
   • inne wydatki związane z eksploatacją,
   • ograniczenia w zaliczaniu wydatków do kosztów,
   • rozliczenia podatników niebędących podatnikami VAT.
7. Koszty napraw powypadkowych.
8. Samochody zastępcze.
9. Sprzedaż samochodu oraz cesja leasingu:
   • skutki w PIT,
   • skutki w CIT,
   • podstawowe konsekwencje VAT.
10. Zasady obliczania tzw. kilometrówki:

• kiedy znajduje zastosowanie,
• jakie wydatki uwzględniać,
• dokumentowanie przejazdów.

1. Samochód prywatny właściciela wykorzystywany w działalności gospodarczej.
2. Przegląd aktualnych interpretacji, orzeczeń i stanowisk dotyczących samochodów na gruncie PIT i CIT.

MODUŁ III. SAMOCHODY W DZIAŁALNOŚCI A PRZYCHODY NA GRUNCIE PIT

1. Samochody służbowe wykorzystywane przez pracowników na cele prywatne.
2. Samochody służbowe wykorzystywane na cele służbowe.
3. Parkowanie samochodu służbowego w miejscu zamieszkania pracownika.
4. Samochody prywatne pracowników wykorzystywane do celów służbowych.
5. Samochody innych osób wykorzystywane w działalności.
6. Samochody wykorzystywane w ramach podróży służbowych.
7. Jazdy lokalne.
8. Przegląd aktualnych interpretacji i orzecznictwa dotyczącego rozliczania samochodów na gruncie PIT.

MODUŁ IV. SAMOCHODY W DZIAŁALNOŚCI A VAT

1. Odliczenie 100% i 50% podatku VAT:
   • nabycie samochodu,
   • leasing,
   • najem,
   • wydatki eksploatacyjne.
2. Warunki 100% odliczenia VAT.
3. Obowiązki ewidencyjne i dokumentacyjne.
4. VAT-26.
5. Ewidencja przebiegu pojazdu dla celów VAT.
6. Samochody służbowe wykorzystywane do celów prywatnych.
7. Samochody zastępcze a prawo do odliczenia VAT.
8. Sprzedaż samochodu a VAT.
9. Aktualne interpretacje, orzeczenia i stanowiska dotyczące rozliczania samochodów w VAT.

MODUŁ V. STUDIUM PRZYPADKÓW

1. Formy nabycia i wykorzystywania samochodów:
   • zakup,
   • leasing,
   • najem.
2. Porównanie skutków podatkowych poszczególnych form użytkowania samochodu.
3. Wykup samochodu z leasingu:
   • skutki w PIT/CIT,
   • skutki w VAT.
4. Wycofanie samochodu z działalności gospodarczej.
5. Darowizna samochodu – skutki podatkowe.
6. Analiza praktycznych przypadków związanych z rozliczaniem samochodów w przedsiębiorstwie.

WALIDACJA Szkolenie jest realizowane w godzinach dydaktycznych. W polu Liczba godzin usługi wymiar godzin szkolenia jest przedstawiony w godzinach dydaktycznych (1 godzina dydaktyczna usługi = 45 minut).

Na zakończenie szkolenia zostanie przeprowadzona walidacja nabytych efektów uczenia się (test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie) trwająca 15 minut. Wynik testów podawany jest po sprawdzeniu, od razu po zakończeniu walidacji.

Zajęcia na kursie odbywają się zgodnie z wykazem godzinowym, każde zajęcia trwają 6 godzin zegarowych - 7 godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna wynosi 45 minut).

Każdy uczestnik otrzyma autorskie materiały szkoleniowe, wzorcową dokumentacje księgową, ćwiczenia

Jeśli usługa jest finansowana ze środków publicznych w ramach projektu z UE w wysokości powyżej 70% przedsiębiorca może korzystać ze zwolnienia od podatku od towarów i usług zgodnie z Ustawą o VAT, należy wtedy przedłożyć wraz ze zgłoszeniem oświadczenie o zwolnieniu z VAT (wzór oświadczenia można uzyskać u organizatora).

Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 2175)

• Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest jedynie komputer lub inne urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu.
• Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą Clickmeeting
• minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet
• minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego - Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom - nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,
• okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line - w czasie rzeczywistym.
• sposób walidacji usługi - (obserwacja swobodna