Prawo podatkowe cz. I - kurs dla kandydatów na biegłych rewidentów

Zakres wymaganej wiedzy

Program

1. Zagadnienia ogólne

1.1. Istota podatku, jego cechy.

1.2. Źródła prawa podatkowego.

1.3. Organy podatkowe i krajowa administracja skarbowa, właściwość, kompetencje.

1.4. Urzędowe interpretacje prawa podatkowego.

2. Materialne prawo podatkowe

2.1. Obowiązek podatkowy a zobowiązania podatkowe.

2.2. Powstawanie i wygasanie zobowiązań podatkowych.

2.3. Zaległość podatkowa.

2.4. Nadpłata podatku.

2.5. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych.

2.6. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe.

2.7 Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych

2.8. Deklaracje i informacje podatkowe, rachunki.

2.9. Przedawnienie.

2.10. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania, opinie zabezpieczające

3. Formalne prawo podatkowe

3.1. Postępowanie podatkowe, w tym w przypadku unikania opodatkowania.

3.2. Szacowanie podstawy opodatkowania.

3.3. Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa.

3.4. Kontrola celno – skarbowa

3.5. Tajemnica skarbowa.

3.6. Ewidencja oraz identyfikacja podatników i płatników.

4. Szczegółowe prawo podatkowe

4.1. Szczegółowe prawo podatkowe – podatek od towarów i usług:

– zakres opodatkowania, podatnicy i ich rejestracja, odwrotne obciążenie, obowiązek podatkowy;

– zwolnienia przedmiotowe;

– miejsce świadczenia, podstawa opodatkowania, stawki podatku;

– sprzedaż zwolniona i opodatkowana, podatek należny, dokumentowanie sprzedaży i jej ewidencja;

– podatek naliczony, dokumentacja zakupów i ich ewidencja;

– obliczenie i zwrot podatku, deklaracje podatkowe i informacje podsumowujące, dokumentacja i terminy rozliczeń, procedury szczególne.

4.2. Szczegółowe prawo podatkowe – podatek akcyzowy

4.2.1. Podatek akcyzowy:

– przedmiot opodatkowania,

– podatnicy,

– obowiązek podatkowy,

– podstawa opodatkowania, stawki podatku,

– podatek akcyzowy w imporcie i w eksporcie, w dostawach i nabyciach wewnątrz wspólnotowych,

– terminy i zasady regulowania zobowiązań z tytułu podatku akcyzowego.

4.3. Szczegółowe prawo podatkowe – opłata skarbowa, podatek od czynności cywilno-prawnych

4.3.1. Opłata skarbowa, podatek od czynności cywilno-prawnych:

– przedmiot opłaty i podatku,

– obowiązek uiszczania, podstawa obliczania, wysokość opłaty i podatku

– podatnicy, płatnicy i pobór podatku.

– zwolnienia

4.4. Szczegółowe prawo podatkowe – podatek od gier

4.4.1. Podatek od gier;

– przedmiot opodatkowania,

– podatnicy,

– stawki podatku, terminy i zasady płatności,

– udział płatników w poborze podatku od gier.

5. Prawo celne

5.1. Przedstawicielstwo celne, Instytucja upoważnionego przedsiębiorcy (AEO), Wiążąca Informacja Taryfowa (WIT)

5.2. Wspólna taryfa celna i klasyfikacja taryfowa towarów, pochodzenie towarów, wartość celna towarów

5.3. Powstanie długu celnego, zabezpieczenie długu celnego, pokrycie, zwrot i umorzenie należności celnych przywozowych lub wywozowych, wygaśnięcie długu celnego

5.4. Standardowe i uproszczone zgłoszenie celne, przepisy mające zastosowanie do zgłoszeń celnych, inne uproszczenia

5.5 Tranzyt, składowanie, wolne obszary celne, szczególne przeznaczenie, przetwarzanie

6 Prawo karne skarbowe

6.1.Przestępstwa i wykroczenia skarbowe,

6.2. Kary za przestępstwa i wykroczenia skarbowe

I zjazd: 13-14-15 marca 2026 r.

II zjazd: 27-28-29 marca 2026 r.

Zajęcia odbywać się będą w piątki w godz. 16:00-21:00

w soboty, niedziele w godz. 9:00-15:45.

https://www.cee.pl/kursy-i-szkolenia/prawo-podatkowe-cz-i/

Podane godziny są godzinami dydaktycznymi.

Warunkiem niezbędnym do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągnięcie głównego celu jest systematyczna nauka oraz regularne uczestnictwo w zajęciach, aktywny udział w ćwiczeniach i rozwiązywanie zadań, testów, analizowanie casusów zarówno na zajęciach jak i w domu.

Kurs obejmuje 45 godz. lekcyjnych tj. 33 godz. zegarowych i 45 min.

Zajęcia praktyczne 23 godz. lekcyjne , teoretyczne 22 godz. lekcyjne

Walidacja odbędzie się w formie testu jednokrotnego wyboru - podczas walidacji nie jest prowadzona żadna transmisja, uczestnicy otrzymują na maila link do testu.

Przerwy nie są wliczone w czas trwania usługi i będą się odbywały co 1,5 godziny po 15 min (co wynika z rozpisanych godzin w w harmonogramie).

* Usługa rozwojowa nie jest świadczona przez podmiot będący jednocześnie podmiotem korzystającym z usług rozwojowych o zbliżonej tematyce w ramach danego projektu.

* Usługa rozwojowa nie obejmuje wzajemnego świadczenia usług w projekcie o zbliżonej tematyce przez Dostawców usług, którzy delegują na usługi siebie oraz swoich pracowników i korzystają z dofinansowania, a następnie świadczą usługi w zakresie tej samej tematyki dla Przedsiębiorcy, który wcześniej występował w roli Dostawcy tych usług.

* Cena usługi nie obejmuje kosztów niezwiązanych bezpośrednio z usługą rozwojową, w szczególności kosztów środków trwałych przekazywanych Przedsiębiorcom lub Pracownikom przedsiębiorcy, kosztów dojazdu i zakwaterowania.

Materiały szkoleniowe w formie papierowej, uczestnicy mogą odebrać z siedziby firmy, bądź zostaną wysłane na koszt uczestnika kursu kurierem.

• materiały autorskie wykładowców
• akty prawne

1. Należy wybrać szkolenie w Centrum Edukacji Ekspert z pośrednictwem Bazy Usług Rozwojowych (BUR).
2. Firma oraz uczestnik szkolenia zakładają konto na stronie https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/
3. Firma kontaktuje się z Operatorem właściwym dla danego województwa
4. Uczestnik zapisuje się na szkolenie za pośrednictwem bazy BUR.
5. Uczestnik zapisuje się na szkolenie za pośrednictwem formularza zgłoszeniowego na stronie CEE.
6. Po zakończeniu szkolenia Uczestnik wypełnia ankietę i dokonuje oceny szkolenia na portalu BUR.
7. Dofinansowanie przyznawane jest w formie refundacji kosztów usługi rozwojowej, w formie bonów lub karty prepaid w zależności od województwa.
8. Zawarto umowę z WUP w Toruniu w ramach projektu Kierunek – Rozwój oraz WUP Kraków w ramach projektu "Nowy start w Małopolsce z EURESem"
   1. „Zawarto umowę z Wojewódzki Urząd Pracy w Szczecinie na świadczenie usług rozwojowych z wykorzystaniem elektronicznych bonów szkoleniowych w ramach projektu Zachodniopomorskie Bony Szkoleniowe”.

• minimalne wymagania sprzętowe- laptop/komputer (głośniki i mikrofon)
• minimalne wymagania dotyczące parametrów stabilnego łącza sieciowego, jakim musi dysponować Uczestnik- szybkość min. 1Mb/s
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom dostęp do prezentowanych treści i materiałów- Przeglądarka Internetowa Google Chrome
• zajęcia odbywają się na platformie transmisjeonline.pl
• linki do szkolenia aktywne są w dniu szkolenia na pół godziny, przed jego rozpoczęciem do zakończenia