Estoński CIT oraz Fundacje Rodzinne. Podobieństwa i różnice nowych form opodatkowania-szkolenie

Elementy organizacyModuł I: Estoński CIT w 2026 roku – krytyczne punkty zapalne i praktyka rozliczeń• Strategia wejścia i warunki podtrzymania preferencji:Szczegółowy audyt struktury zatrudnienia, struktury udziałowejoraz przychodów pod kątem eliminacji ryzyk utraty prawa doryczałtu.• Ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą:Przegląd najnowszego orzecznictwa i linii interpretacyjnej KIS wzakresie aut służbowych, transakcji z podmiotami powiązanymi,najmu majątku prywatnego oraz pożyczek.• Ćwiczenie praktyczne: Warsztat kalkulacyjny – wyliczaniepodstawy opodatkowania, podatku od redystrybuowanych zyskóworaz efektywnej stopy podatkowej wspólnika.Moduł II: Fundacja Rodzinna jako wehikuł ochrony kapitału i optymalizacji• Praktyczne aspekty funkcjonowania fundacji: Wnoszeniemajątku (audyt podatkowy aportów), dozwolona działalnośćgospodarcza (art. 5 ustawy) oraz zasady opodatkowania bieżącychdochodów fundacji.• Dystrybucja środków do beneficjentów: Opodatkowanieświadczeń (stawki 0% vs 15% PIT) oraz specyfika podatkowalikwidacji fundacji rodzinnej.• Ćwiczenie praktyczne: Case study – projektowanie kluczowychpostanowień statutu pod kątem podatkowym i operacyjnym w celuzabezpieczenia majątku przed roszczeniami.Moduł III: Projektowanie struktur hybrydowych – styk Estońskiego CIT i Fundacji Rodzinnej• Zakazy i ograniczenia strukturalne: Dlaczego Fundacja Rodzinnanie może być bezpośrednim udziałowcem spółki na Estońskim CIT(analiza art. 28j ust. 1 pkt 2 ustawy o CIT) i jak legalnie połączyćoba rozwiązania w jednej grupie biznesowej.• Architektura bezpiecznych przepływów finansowych:Modelowanie transakcji między spółką operacyjną (Estoński CIT) afundacją rodzinną i beneficjentami bez ryzyka kwalifikacji jako"ukryty zysk".• Ćwiczenie praktyczne: Analiza schematu holdingu hybrydowego –identyfikacja ryzyk podatkowych na styku: Spółka zależna –Fundacja Rodzinna – Fundator/Beneficjent.Moduł IV: Zarządzanie ryzykiem –Fundacja Rodzinna i Estoński CIT pod lupą skarbówki: Gdzie przebiega granica między legalnym planowaniem sukcesyjnym a sztuczną konstrukcją podatkową (GAAR)?• Warsztat praktyczny: Symulacja kontroli celno-skarbowej wfirmie posiadającej strukturę hybrydową – przygotowanie strategiiobrony i argumentacji przed organami podatkowymi.Walidacja zostanie przeprowadzona na zakończenie szkolenia w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie. Test będzie składał się z pytań zamkniętych z gotową kafeterią odpowiedzi, a ocena będzie polegała wyłącznie na porównaniu odpowiedzi uczestnika z przygotowanym kluczem odpowiedzi.

Skrypt PDF z prezentacji i materiały do części praktycznej