Środki trwałe - Krajowy Standard Rachunkowości NR 11- szkolenie

Krajowy Standard Rachunkowości NR 11 ŚRODKI TRWAŁE

I.  Podstawowe definicje w standardzie

1.  Cel i zakres standardu, data wejścia w życie

2.  Pojęcie środków trwałych i warunki uznania za środek trwały

3.  Obiekt inwentarzowy i numery inwentarzowe

4.  Podział obiektów na sieciowe i zbiorcze 

5.  Chipy, oprogramowanie

6.  Części dodatkowe, części peryferyjne i części składowe a prawo podatkowe 

7.  Istotna pozostałość

II. Ustalanie ceny nabycia środka trwałego w aspekcie KSR i prawa podatkowego, różnice

1.  Środki trwałe pochodzące z zakupu

2.  Cena nabycia przedmiotu leasingu w leasingu finansowym

3.  Nieodpłatne otrzymanie środka trwałego – w KSR 11 i w aspekcie podatkowym

4.  Środek trwały sfinansowany dotacją

5.  Naliczenie kosztów na dzień oddania do użytku

6.  Rabat po oddaniu środka trwałego do użytku

7.  Wymiana środka trwałego w ramach gwarancji, ewidencja, skutki podatkowe

III. Ustalenie kosztu wytworzenia środka trwałego w aspekcie KSR i prawa podatkowego

1.  Warunki uznania wydatku za koszty kreujące wartość początkową środka trwałego

2.  Koszty nie kreujące wartości początkowej środka trwałego

3.  Moment rozpoczęcia budowy

4.  Koszty utrzymywania własnych środków trwałych wykorzystywanych na potrzeby budowy

5.  Koszty zużytych narzędzi w procesie inwestycji

6.  Koszty utrzymania komórek inwestycyjnych

7.  Koszty likwidacji środków trwałych w związku z procesem produkcji

8.  Koszty rozruchu

9.  Koszty finansowania zewnętrznego

10. Inne koszty

11. Rozliczenie kosztów

IV. Inwestycje zaniechane

1.  Uregulowania w prawie bilansowym

2.  Skutki podatkowe, ujęcie w księgach

V.  Ulepszenie środka trwałego a remonty – prawo budowlane, KSR 11, uor, updof, updop

1.  Wyjaśnienie różnic między ulepszeniem a remontem

2.  Rodzaje remontów wg KSR i ich ujęcie

3.  Remonty kapitalne – skutki podatkowe w najnowszych interpretacjach

VI. Amortyzacja środków trwałych – w KSR 11 i w aspekcie podatkowym

1.  Możliwość ustalenia różnych okresów ekonomicznej użyteczności dla części dodatkowych, peryferyjnych, składowych wg KSR 11

2.  Ustalenie kwoty podlegającej amortyzacji – skutki w pdop

3.  Metody i stawki amortyzacji wg KSR 11 i wg pdop

4.  Weryfikacja okresów i stawek amortyzacyjnych, czy tylko?

5.  Odpisy amortyzacyjne a podatek dochodowy

5.1. Stawki amortyzacyjne - okres ekonomicznej użyteczności a stawki z załącznika nr do pdop, pdof

5.2. Odpisy amortyzacyjne z tytułu zużycia samochodu osobowego

5.3. Dochód ze sprzedaży niezamortyzowanego samochodu osobowego

5.4. Odpisy amortyzacyjne a koszty finansowania dłużnego

VII. Zbycie środka trwałego wg KSR 11 i wg prawa podatkowego

1.  Zasady zaprzestania ujmowania środków trwałych

2.  Sprzedaż środka trwałego

3.  Nieodpłatne przekazanie środka trwałego

4.  Kradzież i niedobory środka trwałego

5.  Odłączenie i przyłączenie części dodatkowej i peryferyjnej

6.  Likwidacja środka trwałego, w tym odzyskanie części

7.  Przekwalifikowanie środków do i z nieruchomości inwestycyjnych

VIII. Samochód w firmie w aspekcie podatkowym

1.  Opłaty za wynajem samochodu

2.  Ubezpieczenie samochody

3.  Koszty eksploatacyjne

4.  Leasing samochodu

5.  Samochód pracownika wykorzystany na potrzeby podróży służbowej

IX. Prezentacja i ujawnianie informacji wg KSR 11 i ustawy o rachunkowości

1.  Dokumentacja środka trwałego

2.  Informacje ujawniane w sprawozdaniu finansowym

3.  Inwentaryzacja środków trwałych

X.  Dyskusja, odpowiedzi na pytania

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo bez podziału na grupy.

Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych, wliczając w czas trwania usługi przerwy (15 i 45 min), które zaplanowano w godzinach: 10:30-10:45 oraz 12:15-13:00

Szkolenie obejmuje 4 godziny teoretyczne i 1,15 godziny praktycznych.

Szkolenie adresowane jest do osób odpowiedzialnych za przeprowadzenie ksiąg rachunkowych i podatkowych, księgowych, głównych księgowych.

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik szkolenia otrzymuje link do testu.

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń) niezbędne do realizacji usługi oraz certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF).

Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983).

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:

1. szkolenie odbywa się za pomocą platformy ClickMeeting
2. wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon, co zapewnia możliwość dwustronnej komunikacji oraz właściwego nadzoru nad przebiegiem usługi
3. nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4. niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5. okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6. generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin
7. Jeśli wymaga tego regulamin jednostki finansującej szkolenie jest nagrywane