Specjalista ds. podatku dochodowego od osób prawnych CIT i od osób fizycznych PIT - KURS

1. Usługa jest realizowana również w godzinach dydaktycznych, tj. za godzinę usługi szkoleniowej rozumie się 45 minut, łącznie 32 godziny dydaktyczne.

Planowane przerwy w trakcie zajęć: 10.30-10.45, 12.00-12.30, 13.45-14.00. Przerwy są wliczone w godziny zajęć usługi. Liczba godzin zajęć praktycznych: 15 godzin lekcyjnych , liczba godzin zajęć teoretycznych: 16 godzin lekcyjnych, praca kontrolna: 1 godzina lekcyjna.

Wykładowca ma prawo zmienić godziny przerw, jeśli wymaga tego proces dydaktyczny (np. rozpoczęte ćwiczenie) lub na życzenie większości uczestników kursu (zmęczenie, większa trudność treści kształcenia).

2. Grupa docelowa usługi:

Usługa skierowana jest do pracowników działów podatkowych, lub finansowo-księgowych, controllingu i audytu, kancelarii prawnych, właścicieli i pracowników biur podatkowych lub rachunkowych, kandydatów na doradcę podatkowego oraz wszystkich osób zainteresowanych tematyką kursu.

Usługa adresowana dla Uczestników Projektu Kierunek-Rozwój.

Usługa adresowana jest dla Uczestników Projektu "Małopolski Pociąg do Kariery" oraz "Nowy Start w Małopolsce z EURESem".

3. PLAN NAUCZANIA:

Wprowadzenie do podatku dochodowego

• Podstawowe pojęcia podatkowe
• Podstawy prawne CIT i PIT
• Rola specjalisty ds. podatków

Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)

1. Podmiot i przedmiot opodatkowania – zagadnienia ogólne

• Podatnicy podatku
• Zakres przedmiotowy podatku oraz wyłączenia
• Obowiązek podatkowy
• Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
• Przedmiot opodatkowania i podstawa opodatkowania – dochód i przychód
• Strata podatkowa i zasady jej rozliczania
• Rok podatkowy

2. Źródła przychodów w podatku CIT

• Przychody z zysków kapitałowych jako odrębne źródło przychodów
• Pozostałe przychody

3. Przychody dla celów podatkowych

• Przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej
• Przychody z tytułu zbycia rzeczy, przeniesienia praw oraz świadczenia usług
• Przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych
• Przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej
• Przychody w naturze, wartość rzeczy i praw otrzymanych nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie

4. Koszty uzyskania przychodów – ujęcie praktyczne

• Ogólne zasady rozliczania kosztów
• Koszty bezpośrednie i koszty pośrednie – zasady podziału i przykłady
• Rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny
• Zasady rozliczania wydatków opłaconych gotówką powyżej 15 000 zł
• Odszkodowania i kary umowne w kosztach uzyskania przychodów
• Wierzytelności nieściągalne
• Koszty finansowania dłużnego – limitowanie w kosztach podatkowych
• Odsetki hipotetyczne (hipotetyczne koszty finansowania własnego)

5. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

• Definicja i rodzaje środków trwałych
• Definicja i rodzaje wartości niematerialnych i prawnych
• Inwestycje w obcych środkach trwałych
• Zasady ustalania wartości początkowej środków trwałych
• Metody amortyzacji (liniowa i degresywna) oraz stawki amortyzacyjne
• Środki trwałe używane i ulepszone

6. Stawki i preferencje podatkowe

• Podstawowa stawka podatku – 19%
• Preferencyjna stawka podatku dla małych i rozpoczynających działalność podatników – 9%

7. Minimalny Podatek Dochodowy CIT

• Zakres podmiotowy
• Warunek powstania obowiązku
• Kalkulacja progu rentowności
• Podstawa opodatkowania
• Raportowanie
• Odliczenia

8. Podatek u źródła

• Istota podatku u źródła
• Stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
• Certyfikat rezydencji – forma, termin ważności, oryginał i kopia
• Katalog usług opodatkowanych podatkiem u źródła
• Rola płatnika podatku u źródła (obowiązki i odpowiedzialność)
• Zasady poboru podatku u źródła
• Obowiązki dokumentacyjne
• Zwrot podatku u źródła

9. Obowiązki deklaracyjne i terminy rozliczeń

• Zaliczki na podatek dochodowy CIT (miesięczne, kwartalne, uproszczone)
• Zeznanie podatkowe CIT – terminy, formularze
• Ceny transferowe – obowiązki dokumentacyjne

10. JPK-CIT – 5 kluczowych punktów

• Co obejmuje JPK-CIT
• Kogo i kiedy obowiązuje
• Klucz: struktura i znaczniki podatkowe
• RPD (różnice podatkowe)
• JPK_ST_KR – środki trwałe i WNiP

Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)

1. Zakres podmiotowy i przedmiotowy PIT

• Wyłączenia przedmiotowe
• Rezydencja podatkowa i metody unikania podwójnego opodatkowania

2. Formy opodatkowania dochodów

• Skala podatkowa
• Podatek liniowy
• Ryczałt ewidencjonowany
• Karta podatkowa

3. Przychody i koszty uzyskania przychodów w PIT

• Przychody ze stosunku pracy
• Zwolnienia podatkowe
• Działalność wykonywana osobiście
• Prawa majątkowe
• Najem, dzierżawa, inne umowy o podobnym charakterze
• Kapitały pieniężne
• Zbycie nieruchomości
• Przychody z innych źródeł

4. Ulgi i zwolnienia podatkowe

• Ulga 4+, ulga dla młodych, ulga na powrót, ulga dla pracujących emerytów
• Odliczenia od podstawy opodatkowania i dochodu

5. Obowiązki deklaracyjne i terminy rozliczeń

• Obowiązki płatników PIT (PIT-11, PIT-4R, PIT-8AR)
• Zeznanie podatkowe PIT
• Zaliczki na podatek dochodowy PIT
• Ceny transferowe – obowiązki dokumentacyjne

6. Różnice między CIT i PIT

• Podstawowe różnice w zasadach opodatkowania
• Wybór formy działalności gospodarczej a konsekwencje podatkowe

7. Podatek dochodowy w transakcjach międzynarodowych

• Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
• Opodatkowanie dochodów zagranicznych

8. Praktyczne aspekty rozliczeń podatkowych

• Najczęstsze błędy i sposoby ich unikania
• Studium przypadków
• Warsztaty i analiza przykładów

4. WARUNKI ORGANIZACYJNE KURSU:

• kurs realizowany jest w formie zajęć ONLINE, polegających na zdalnym, w czasie rzeczywistym, interaktywnym spotkaniu video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji MS Teams.
• uczestnik dysponuje samodzielnym stanowiskiem komputerowym lub urządzeniem mobilnym, z dostępem do Internetu, kamerą i mikrofonem, które zapewnia we własnym zakresie,
• uczestnik przed zajęciami otrzymuje dane do logowania się (login i hasło) do konta w aplikacji MS Teams, które ważne jest przez cały okres trwania kursu.

5.Posiadamy certyfikat jakości SUS 2.0.

6.Walidacja: formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych oraz zaliczenie pracy kontrolnej w postaci testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie.

W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne w formie prezentacji, konspektów przygotowane przez wykładowcę, które są udostępniane w formie elektronicznej.

Wszelkie ogólnodostępne powstające w trakcie zajęć materiały oraz linki do materiałów źródłowych są umieszczane bezpośrednio na platformie internetowej.

Słuchaczami kursu mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę doskonalenia zawodowego oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy zawodowej.

Dodatkowym warunkiem uczestnictwa w usłudze jest zapisanie się na kurs przez stronę wroclaw.skwp.pl oraz podpisanie Oświadczenia przez uczestnika zawierające jego zobowiązanie wobec Dostawcy usługi.

SPOSÓB I FORMA ZALICZENIA:

Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych oraz zaliczenie pracy kontrolnej. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu wydanego na podstawie § 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. 2175) oraz zaświadczenie o ukończeniu usługi rozwojowej.

Formą zaliczenia kursu dla osób korzystających z dofinansowania jest obecność na minimum 80% zajęć. Sposób potwierdzenia frekwencji: raport logowań pobierany z platformy szkoleniowej.

Zawarto regulamin współpracy i rozliczania usług z WUP Kraków w ramach projektu "Małopolski Pociąg do Kariery" oraz "Nowy Start w Małopolsce z EURESem".

Zawarto umowę z WUP w Toruniu w ramach projektu Kierunek – Rozwój.

Stowarzyszenie Księgowych w Polsce jako instytucja szkoleniowa zwolniona jest z podatku VAT. Podstawa zwolnienia: art.43.ust.1 pkt 26a

a) kurs realizowany jest w formie zajęć ONLINE, polegających na zdalnym, w czasie rzeczywistym, interaktywnym spotkaniu video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji MS Teams.

b) uczestnik dysponuje samodzielnym stanowiskiem komputerowym lub urządzeniem mobilnym, z dostępem do Internetu, kamerą i mikrofonem, które zapewnia we własnym zakresie.

c) zaleca się korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge. Łącze internetowe: min download: 10 Mb/s, min upload: 10 Mb/s (APMG Int. zaleca korzystanie z łącza stałego),

d) niezbędne jest oprogramowanie umożliwiające uczestnikom dostęp do prezentowanych treści i materiałów (czytnik plików pdf oraz doc) (np. darmowe Acrobat Reader oraz Open Office),

e) uczestnik przed zajęciami otrzymuje dane do logowania się (login i hasło) do konta w aplikacji MS Teams, które ważne jest przez cały okres trwania kursu,

f) szczegóły dotyczące wykorzystania i obsługi platformy potrzebnej do szkolenia online otrzymają Państwo po złożeniu formularza zgłoszeniowego.