Rozliczanie najmu w warunkach nowych obowiązków raportowych i zwiększonej kontroli: aspekty prawno-podatkowe – szkolenie on-line

PROGRAM

1. Pojęcia podstawowe – rodzaje najmu i ich znaczenie podatkowe

• Najem krótkoterminowy, długoterminowy, okazjonalny oraz instytucjonalny

• Najem prywatny a najem w ramach działalności gospodarczej

• Najem a usługi zakwaterowania

• Kryteria kwalifikacji najmu na gruncie VAT i podatków dochodowych

• Wpływ nowych regulacji UE na definicję i kwalifikację najmu krótkoterminowego

• Najem krótkoterminowy w kontekście obowiązków rejestracyjnych i identyfikacyjnych

2. Prawne aspekty umowy najmu

• Elementy obligatoryjne i fakultatywne umowy najmu

• Kaucje, opłaty dodatkowe, kary umowne oraz odszkodowania

• Rozliczanie mediów i opłat eksploatacyjnych w umowie

3. Konsekwencje w zakresie podatku VAT

• Status wynajmującego jako podatnika VAT

• Zwolnienia z VAT – zakres oraz warunki stosowania

• Stawki VAT w różnych modelach najmu

• Szczególny obowiązek podatkowy przy usługach najmu

• Podstawa opodatkowania oraz moment powstania obowiązku podatkowego

• Prawo do odliczenia VAT od wydatków inwestycyjnych i bieżących

• Ryzyko weryfikacji statusu podatnika VAT na podstawie danych z platform

4. Rozliczanie mediów, opłat dodatkowych oraz refakturowanie

• Media jako element usługi najmu czy odrębne świadczenie

• Refakturowanie kosztów a przenoszenie opłat na najemcę

• Aktualne stanowiska organów podatkowych oraz orzecznictwo TSUE

5. Konsekwencje w zakresie podatków dochodowych

• Źródła przychodów z najmu w PIT

• Formy opodatkowania najmu prywatnego

• Najem jako działalność gospodarcza – skutki podatkowe

• Koszty uzyskania przychodów przy najmie

• Moment powstania przychodu

• Wykorzystanie danych z platform do weryfikacji źródła przychodów

6. Zasady ujmowania najmu w KPiR oraz w księgach handlowych

• Ewidencja przychodów z najmu

• Ujmowanie kosztów, w tym mediów i opłat dodatkowych

• Kaucje oraz rozliczenia międzyokresowe

7. Rola platform, aplikacji oraz systemu bankowego w raportowaniu podatkowym

• Najem za pośrednictwem platform internetowych

• Obowiązki podatkowe wynajmujących korzystających z platform

• Raportowanie danych do organów podatkowych

• Zakres danych przekazywanych przez platformy

• Obowiązek identyfikacji lokali i wynajmujących

• Mechanizmy udostępniania danych organom publicznym

• Wpływ Rozporządzenia (UE) 2024/1028

• Koniec anonimowości najmu krótkoterminowego – praktyczne konsekwencje

8. Praktyka organów podatkowych i sądów administracyjnych

• Najczęściej kwestionowane obszary rozliczeń najmu

• Aktualne interpretacje indywidualne

• Linie orzecznicze sądów administracyjnych

• Wpływ nowych narzędzi analitycznych (dane z platform) na typowanie podatników do kontroli

• Kierunek zmian – zwiększona transparentność i automatyzacja kontroli

9. Konsultacje oraz sesja pytań i odpowiedzi

Materiały szkoleniowe przekazywane są uczestnikom w formie elektronicznej (PDF) przed rozpoczęciem szkolenia.

WARUNKI ORGANIZACYJNE

Forma: zdalna w czasie rzeczywistym (Zoom)

Maksymalna liczba uczestników: 20 osób

Każdy uczestnik pracuje na samodzielnym stanowisku komputerowym

Uczestnicy wykonują ćwiczenia indywidualnie

Materiały szkoleniowe przekazywane są w wersji elektronicznej

Warunkiem ukończenia szkolenia jest uczestnictwo w co najmniej 80% czasu trwania usługi rozwojowej.

Frekwencja uczestników weryfikowana jest na podstawie danych z platformy szkoleniowej (logowania) oraz aktywności uczestnika podczas zajęć.

Walidacja efektów uczenia się prowadzona jest na zakończenie warsztatu.

Obejmuje:

• test wiedzy online.

Warunkiem potwierdzenia osiągnięcia efektów uczenia się jest:

• uzyskanie minimum 60% poprawnych odpowiedzi w teście.

Informacja dotycząca podatku VAT:

• Usługa może korzystać ze zwolnienia z podatku VAT w przypadku finansowania w co najmniej 70% ze środków publicznych, zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług.

Platforma szkoleniowa

Zoom (spotkanie na żywo w czasie rzeczywistym)

Minimalne wymagania sprzętowe

• komputer lub laptop z dostępem do internetu,
• aktualna przeglądarka internetowa,
• mikrofon i słuchawki lub głośniki,
• możliwość odbioru materiałów szkoleniowych w formacie PDF.

Minimalne wymagania dotyczące łącza internetowego

• łącze internetowe min. 10 Mb/s (zalecane 20 Mb/s),
• stabilne połączenie umożliwiające transmisję audio i wideo w czasie rzeczywistym.

Wymagane oprogramowanie

• aplikacja Zoom (zalecana wersja desktopowa) lub dostęp przez przeglądarkę internetową,
• możliwość odbioru materiałów szkoleniowych w formacie PDF.

Sposób realizacji zajęć on-line

• wykład z prezentacją i udostępnianiem ekranu,
• ćwiczenia indywidualne,
• analiza przykładów,
• sesja pytań i odpowiedzi na żywo,
• komunikacja przez chat,
• test walidacyjny online na zakończenie szkolenia.