"Rewolucja w rozliczaniu podatku u źródła – aktualne podejście organów i praktyczne warsztaty" - szkolenie

Pracownicy działów księgowych, pracownicy biur rachunkowych, właściciele firm i inne osoby chcących poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności.

Usługa zdalna w czasie rzeczywistym.

1 godzina szkolenia = 45 minut

Przerwy nie wliczają się w czas trwania usługi.

Pierwszego dnia w godzinach 9.00-15.00 jest zaplanowanych 7 godzin lekcyjnych i 45 minut na przerwy.

Drugiego dnia w godzinach 9.00-15.15 jest zaplanowanych 7 godzin lekcyjnych, 45 minut na przerwy i 15 minut na walidację.

WALIDACJA - przeprowadzenie testu oceniającego wiedzę i rozmowy z uczestnikami po zakończonym szkoleniu.

Program:

Opis szkolenia

Podatek u źródła (WHT) to obecnie jedno z największych wyzwań podatkowych dla przedsiębiorców i służb księgowych. Obecna rzeczywistość to zmienna praktyka organów, zaskakujące orzecznictwo sądów oraz rosnąca liczba kontroli.

Na naszych oczach doszło do rewolucyjnej zmiany w podejściu organów podatkowych oraz sądów do stosowania przepisów odnoszących się do wypłaty odsetek, dywidend i innych należności podmiotom zagranicznym.

Korzystanie z usług elektronicznych czy też z oporowania w systemie online rodzi nowe pytania i konsekwencje na gruncie podatku u źródła.

Szkolenie jest kierowane do służb księgowych, ale przede wszystkim do przedsiębiorców i osób zarządzających spółkami, które na co dzień podejmują najważniejsze decyzje w firmach. Te decyzje mogą kosztować firmę wiele tysięcy złotych podatku, a osoby zarządzające zagrożone są odpowiedzialnością podatkową i sankcjami karnymi skarbowymi.

Metody:

• wykład, warsztaty
• prezentacja
• dyskusja
• odpowiedzi na pytania uczestników

Program:

Dzień I

I. Podatek u źródła – PODSTAWOWE ZASADY OPODATKOWANIA:

1. Mechanizm działania – czego dotyczy ten podatek
2. Rola płatnika w procesie zapłaty podatku
3. Stawki podatkowe
4. Problem z definicją przychodów osiąganych na terytorium RP.

II. Konwencja OECD i Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania:

1. Stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
2. Model konwencji OECD
3. Inne regulacje międzynarodowe – dyrektywy UE i wdrożenie w Polsce

III. Najistotniejsze pojęcia i zastosowanie w praktyce:

1. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
2. Beneficjent rzeczywisty
3. Certyfikaty rezydencji
4. Obowiązek weryfikacji dokumentów i oświadczeń przez płatnika podatku.

IV. Przedmiot opodatkowania – dywidendy i odsetki

1. Dywidendy i ćwiczenia praktyczne w oparciu o interpretacje i orzecznictwo.
2. Odsetki i ćwiczenia praktyczne w oparciu o interpretacje i orzecznictwo.

Dzień II

V. Opinia o stosowaniu preferencji podatkowej czu oświadczenie Zarządu

1. czym jest opinia i kiedy się o nią ubiegać
2. procedura ubiegania się o opinię
3. praktyczne znaczenie opinii
4. Oświadczenie Zarządu zamiast opinii.

VI. Przedmiot opodatkowania cd – należności licencyjne i świadczenia niematerialne

1. Należności licencyjne i ćwiczenia praktyczne w oparciu o interpretacje i orzecznictwo:

1. 1. korzystanie z urządzenia przemysłowego
   2. oprogramowanie i usługi IT, w tym usługi SaaS
   3. licencje oraz know-how, w tym znaki towarowe, muzyka, filmy, zdjęcia.

2. Świadczenia niematerialne i ćwiczenia praktyczne w oparciu o interpretacje i orzecznictwo:

1. 1. usługi doradcze, zarządcze, księgowe i inne
   2. najem samochodów i środków transportu
   3. usługi szkoleniowe
   4. udział w targach i konferencjach
   5. certyfikacja jakościowa
   6. usługa inżynieryjna.

VII. Problematyka poboru podatku przez płatnika

1. Klauzule „ubruttawiające”
2. Stosowanie odpowiednich kursów walut
3. Wypełnianie deklaracji i informacji
4. Gromadzenie certyfikatów

VIII. Omówienie praktycznych aspektów Objaśnień w sprawie Podatku u źródła

1. Przedstawienie przykładowych wezwań organów podatkowych
2. Przedstawienie przykładowych rozstrzygnięć organów podatkowych

IX. Omówienie wybranych orzeczeń sądowych.

X. Pytania i odpowiedzi.

Metody wykorzystywane na szkoleniu:

• wykład, warsztaty
• prezentacja
• dyskusja
• odpowiedzi na pytania uczestników

Każdy z uczestników otrzymuje autorskie materiały w wersji elektronicznej.

Materiały będą wysyłane dzień przed szkoleniem na adres e-mail podany w zgłoszeniu.

Zawarto umowę z WUP w Szczecinie na świadczenie usług rozwojowych z wykorzystaniem elektronicznych bonów szkoleniowych w ramach Projektu Zachodniopomorskie Bony Szkoleniowe.

Zawarto umowę z WUP w Toruniu w ramach Projektu Kierunek - Rozwój.

Wskazane godziny usługi szkoleniowej to godziny lekcyjne/dydaktyczne (1 godzina dydaktyczna to 45 minut zegarowych).

Harmonogram usługi szkoleniowej obejmuje 14 godzin dydaktycznych w godz. od 9.00 do 15.00 pierwszego dnia i od 9.00 do 15.15 drugiego dnia.

System operacyjny i oprogramowanie

• System operacyjny: Windows 10/11, macOS 10.14 lub nowszy, aktualne dystrybucje Linux
• Przeglądarka internetowa: aktualna wersja Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari lub Microsoft Edge
• Zalecamy regularne aktualizowanie systemu operacyjnego i przeglądarki internetowej
• Do wzięcia udziału w szkoleniu nie jest wymagane instalowanie dodatkowego oprogramowania

Łącze internetowe

• Minimalna przepustowość łącza internetowego: 5 Mbit/s
• Zalecana przepustowość: 10 Mbit/s lub więcej
• Stabilne połączenie internetowe, unikanie miejsc w których jest słaby zasięg WiFi lub sieci komórkowych (w przypadku internetu mobilnego)

Logując się na szkolenie prosimy o wpisanie IMIENIA i NAZWISKA