Ekspert podatku dochodowego - szkolenie

Struktura godzinowa: Szkolenie obejmuje łącznie 35 godzin dydaktycznych, na które składają się:

• 15 jednostek teoretycznych (15 x 45 min)
• 20 jednostek praktycznych (20 x 45 min)

Przerwy nie wliczają się do czasu trwania usługi

Metodyka: Zajęcia prowadzone są w sposób angażujący uczestników poprzez:

1. Wykłady
2. Dyskusje moderowane
3. Case study

Program

Dzień I - Podstawa opodatkowania oraz przychody.

Pre test

I. Zasady ustalania dochodu.

1. Dochód podatkowy.
2. Ustawowe wyłączenia przy ustalaniu dochodu.
3. Przychody zagraniczne a dochód w Polsce.
4. Odliczenie straty.
5. Obniżanie dochodu o ulgi i odliczenia – stan na 2025 r.

II. Przychody.

1. Prawidłowy podział przychodów na źródła.
2. Identyfikacja przychodów. 
3. Nieodpłatne świadczenia. 
4. Zaliczki, bony, vouchery,
5. Wyłączenia z przychodów.
6. Moment powstania przychodów.
7. Zasada ogólna.
8. Przychody w okresach rozliczeniowych.
9. Przychody na zasadzie kasowej.
10. Przychody przyszłych okresów. 
11. Przychód w związku z wykonaniem zobowiązania przez świadczenie niepieniężne.
12. Korekta przychodów.

Dzień II - Koszty uzyskania przychodów.

1. Ustalenie związku wydatku z przychodami (celowość wydatku).
2. Podział na koszty bezpośrednie i pośrednie.
3. Potrącanie kosztów w czasie.
4. Korekta kosztów uzyskania przychodów.
5. Koszty finansowania dłużnego.
6. Hipotetyczne odsetki w kosztach uzyskania przychodów.
7. Koszty pracownicze.
8. Koszty reklamy i reprezentacji.
9. Koszty używania samochodów osobowych.
10. Wierzytelności jako koszty.
11. Straty w kosztach uzyskania przychodów.

Dzień III – Amortyzacja i podatkowe aspekty wsparcia sprzedaży

I. Amortyzacja.

1. Definicja środka trwałego i wartości niematerialnej i prawnej.
2. Środki trwałe niepodlegające amortyzacji.
3. Wartość początkowa. Cena nabycia i koszt wytworzenia.
4. Ulepszenia i remonty.
5. Reorganizacje a amortyzacja podatkowa.
6. Współwłasność, w tym wspólność majątkowa małżeńska a amortyzacja.
7. Metody amortyzacji.

• Amortyzacja liniowa.
• Amortyzacja przyśpieszona.
• Indywidualne stawki amortyzacji.
• Amortyzacja degresywna.
• Amortyzacja jednorazowa.

1. JPK_ST. Nowy obowiązek raportowania w zakresie środków trwałych.

• JPK_KR_ST dla prowadzących księgi rachunkowe.
• JPK_EWP dla prowadzących PKPiR.
• JPK_EWP dla ryczałtowców.

II. Podatkowe aspekty wsparcia sprzedaży.

1. Konkursy.
2. Sprzedaż premiowa.
3. Programy motywacyjne. 
4. Bony i vouchery.
5. Sponsoring.
6. Skutki w PIT, CIT, VAT.
7. Obowiązki płatnicze, informacyjne i sprawozdawcze. 

Dzień IV – Podatek dochodowy – wybrane zagadnienia (podatek u źródła, minimalny podatek dochodowy, opodatkowanie fundacji rodzinnej, podatek od przychodów z budynków, spółki holdingowe, estoński CIT).

I. Podatek u źródła.

1. Zasada nieograniczonego obowiązku podatkowego vs zasada opodatkowania dochodu w państwie źródła
2. Identyfikacja należności objętych podatkiem u źródła.
3. Dywidendy. Odsetki. Należności licencyjne. Udostępnianie urządzeń przemysłowych. Usługi niematerialne.
4. Obowiązki płatnika. Certyfikat. Jakie oświadczenia.
5. Dochowanie należytej staranności. 
6. Jak przy należnościach do 2 mln zł?
7. Należności powyżej 2 mln zł. Pay and refund.
8. Obowiązki informacyjne płatnika.

II. Podatek minimalny.

1. Podatnicy podatku minimalnego.
2. Obliczenie podatku minimalnego.
3. Zasady płacenia podatku minimalnego.
4. Wyłączenia od podatku minimalnego.

III. Podatek od przychodów z budynku.

IV. Podatek od przerzuconych dochodów.

V. Opodatkowanie spółek holdingowych.

VI. Exit tax.

VII. Estoński CIT – blaski i cienie tej formy opodatkowania.

1. Istota estońskiego CIT.
2. Od czego płaci się estoński CIT?

VIII. Fundacja rodzinna – nowy podatnik CIT.

Dzień V - Spółki. Aporty. Opodatkowanie zysku ze spółek.  Odpowiedzialność karna skarbowa księgowego

I. Spółka cywilna i spółka jawna.

• Zasady opodatkowania PIT udziału w zyskach.
• Zbycie ogółu praw i obowiązków. Forma. Skutki podatkowe.
• Wystąpienie ze spółki jawnej/cywilnej. Skutki podatkowe.
• Zmniejszenie udziału kapitałowego. Skutki podatkowe.
• Likwidacja. Skutki podatkowe.

II. Spółka komandytowa i spółka z o.o.

• Zasady opodatkowania PIT udziału w zyskach.
• Zbycie ogółu praw i obowiązków. Forma. Skutki podatkowe.
• Wystąpienie ze spółki komandytowej. Skutki podatkowe
• Likwidacja. Skutki podatkowe.

III. Aporty.

• Aport do spółki kapitałowej.
• Aport do spółki osobowej.
• Skutki w CIT, PIT i VAT.
• Koszty uzyskania przychodów w związku z aportami.
• Aport przedsiębiorstwa/ZCP.

IV. Odpowiedzialność karna skarbowa księgowego.

• Przestępstwo a wykroczenie skarbowe.
• Kary za przestępstwa skarbowe i wykroczenia.
• Najczęściej łamane przepisy przez księgowych.
• Jak uchronić się przed odpowiedzialnością?
• Szkodliwość czynu.
• Wina.
• Błąd.
• Czyny żal.
• Korekta deklaracji.
• Dobrowolne poddanie się odpowiedzialności (DPO).

V. Post test - walidacja - test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie

Osiągnięcie efektów uczenia się zostanie zweryfikowane za pomocą testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie. 

Test składa się z 25 pytań jednokrotnego wyboru. 

Wyniki testu generowane automatycznie są natychmiast dostępne dla uczestników i prowadzącego.

Uczestnicy otrzymująinformację o wynikach na maila. Próg zaliczenia testu wynosi min. 75% poprawnych odpowiedzi.

Szkolenie skierowane jest do właścicieli i pracowników biur rachunkowych, dla księgowych pracujących w działach księgowych firm oraz dla kierowników i menadżerów odpowiedzialnych za zgodność postępowania firmy z przepisami.

Prezentacja PDF

1. Po zrealizowanym szkoleniu uczestnik otrzyma zaświadczenie o ukończeniu usługi. Warunkiem uzyskania zaświadczenia jest uczestnictwo w 80-100% zajęć w zależności od wymagań operatora oraz zaliczenia zajęć w formie uzyskania wyniku pozytywnego/75% punktów z testu.
2. Zapisując się na usługę wyrażasz zgodę na rejestrowanie/nagrywanie swojego wizerunku na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalenia efektów uczenia się.

Szkolenie odbędzie się na platformie clickmeeting

1. W celu prawidłowego i pełnego korzystania ze szkolenia, Uczestnik powinien dysponować:

urządzeniem mającym dostęp do sieci Internet (komputer, smartfon, tablet),

zdolnym do odbioru i przekazu dźwięku (głośniki, słuchawki, mikrofon), kamera umożliwiająca identyfikację uczestnika,

oprogramowaniem umożliwiającym dostęp do prezentowanych treści i materiałów: przeglądarka Windows: IE 11+, Edge 12+, Firefox 27+, Chrome 30+, Mac: Safari 7+, Firefox 27+, Chrome 30+.

2. Minimalna wymagana szybkość połączenia internetowego w celu korzystania z webinariów wynosi 2 Mb/s (zalecane połączenie szerokopasmowe).

3. Link do szkolenia zostanie wysłany do uczestników mailem, na 4 dni przed pierwszym dniem szkoleniowym

4. Ważność linku - od rozpoczęcia szkolenia do jego zakończenia zgodnie z harmonogramem w karcie.

Podstawą do rozliczenia usługi realizowanej w formie zdalnej lub zdalnej w czasie rzeczywistym jest wygenerowanie z systemu raportu, umożliwiającego identyfikację wszystkich uczestników oraz zastosowanego narzędzia

Usługa rozwojowa nie jest świadczona przez podmiot pełniący funkcję Operatora lub Partnera Operatora w danym projekcie PSF lub w którymkolwiek Regionalnym Programie lub FERS albo przez podmiot powiązany z Operatorem lub Partnerem kapitałowo lub osobowo.

Usługa rozwojowa nie jest świadczona przez podmiot będący jednocześnie podmiotem korzystającym z usług rozwojowych o zbliżonej tematyce w ramach danego projektu.

Usługa rozwojowa nie obejmuje wzajemnego świadczenia usług w projekcie o zbliżonej tematyce przez Dostawców usług, którzy delegują na usługi siebie oraz swoich pracowników i korzystają z dofinansowania, a następnie świadczą usługi w zakresie tej samej tematyki dla Przedsiębiorcy, który wcześniej występował w roli Dostawcy tych usług.

Cena usługi nie obejmuje kosztów niezwiązanych bezpośrednio z usługą rozwojową, w szczególności kosztów środków trwałych przekazywanych Przedsiębiorcom lub Pracownikom przedsiębiorcy, kosztów dojazdu i zakwaterowania.