Podatki VAT, CIT, PIT oraz rachunkowość 2026 - aspekty praktyczne.

SZCZEGÓŁOWY PROGRAM ZAJĘĆ:

VAT w 2026r. oraz KSEF po wejściu w życie – najważniejsze fakty i zasady działania

I. Krajowy System E-Faktur – podsumowanie problemów i wnioski. 

1. KSEF a podatnicy zwolnieni z VAT (np. wspólnoty mieszkaniowe) – czy są obowiązane do stosowania KSEF po stronie sprzedaży – kontrowersyjne stanowisko MF.

2. Rozbieżności w kwotach na fakturze KSEF i wizualizacji – który dokument jest prawidłowy? Który dokument należy potraktować jako dokument księgowy?

3. Czy faktura wystawiona bez uzupełnienia pola Podmniot3 na żądnie nabywcy może być uznana za wystawioną niezgodnie z przepisami? Czy faktura taka może

4. Posługiwanie się IDWEW (w Roli Podmiot3) – jest obowiązkowe (np. w zakresie szb, grupy VAT)?

5. Data wystawienia faktury ustrukturyzowanej (tryb ONLINE) i otrzymania faktury (moment odliczenia VAT).

6. Daty wystawienia i otrzymania faktury w trybach nadzwyczajnych (Offline, Tryb Awaryjny) oraz w trybie Offline24.

7. Opcjonalne pola KSEF, których wymagają kontrahenci (m.in. dodatkowy opis, IDWEW, Umowa, zamówienie) – w jaki sposób wystawić fakturę przy ograniczeniach systemowych?

8. Czy wizualizacja faktury zawsze musi posiadać kod QR z numerem KSEF?

9. Czy wizualizacja faktury z kodem QR otrzymana poza KSEF – może być traktowana jako dokument księgowy, który daje prawo do odliczenia VAT?

10. Czy faktura wystawiona niezgodnie z przepisami poza systemem KSEF daje prawo do odliczenia podatku naliczonego i prawo do zaliczenia wydatku do kosztów uzyskania przychodów?

11. Czy fakt wystawienia dwóch odrębnych wizualizacji stanowi ryzyko dla nabywcy (np. wizualizacja w KSEF i odrębna przesłana na mejla)?

12. Struktura FA(3) a wydatki pracownicze (delegacje, zakupy realizowane z zaliczek itp.).

13. Czy można skutecznie zażądać doręczenia wizualizacji faktury poza systemem KSEF?

14. Załącznik do faktury ustrukturyzowanej – na jakich zasadach można stosować (jak złożyć wniosek).

15. Potwierdzenie skutecznego wystawienia faktury w KSeF (numer KSEF).

16. Obowiązek podawania numeru KSEF w części ewidencyjnej JPK (zarówno po stromnie sprzedażowej jak i zakupowej)

17. Nowe oznaczenia w JPK_VAT: OFF, DI, BFK – kiedy należy stosować.

18. Zapewnienie dostępu do faktury nabywcom bez NIP i konsumentom.

19. Faktura KSEF wystawiona dla konsumenta – czy należy spełnić dodatkowe warunki RODO.

20. Otrzymanie faktury „scamowej”, „pustej”, nie dokumentującej faktycznego zakupu – w jaki sposób postępować?

21. Czy istnieje obowiązek pobierania UPO z KSEF?

II. Rewolucja terminie odliczenia VAT Wyrok Sądu Unii Europejskiej z 11 lutego 2026 r. (sprawa T-689/24) – skutki w KSEF.

a) Podstawowy moment odliczenia podatku naliczonego wynikający z przepisów VAT.

b) Moment obowiązku podatkowego u sprzedawcy a moment odliczenia VAT.

c) Odliczenie VAT z faktury otrzymanej przed złożeniem deklaracji za poprzedni miesiąc – możliwość przyśpieszenia terminu odliczenia (istotne przede wszystkim w KSEF). 

III. Nowelizacja VAT od 1 lipca 2026 r.

a) Ujednolicenie momentu obowiązku podatkowego w przypadku czynności wykonywanych z nakazu organu władzy publicznej.

b) Modyfikacja (pozytywna) przepisów dotyczących „białej listy” i możliwość weryfikacji statusu kontrahenta.

c) Modyfikacja sposobu obliczenia limitu zwolnienia podmiotowego VAT.

d) Rozszerzenie odpowiedzialności solidarnej w przypadku nabycia towarów i usług o d nierzetelnego kontrahenta (uwaga na faktury otrzymywane poza KSEF!).

IV. Aktualny stan prawny i doktryna w zakresie statusu rekompensaty VAT.

Podatek dochodowy od osób prawnych CIT w 2026r. – zmiany oraz inne wybrane zagadnienia.

1. Podatek dochodowy od osób prawnych w 2026/2025 r. 

• zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego (zmieniony limit wydatków tzw. kosztów finansowania dłużnego możliwy do zaliczenia w kup)
• zmiana/doprecyzowanie definicji rezydencji podatkowej,
• zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT od 2023r. oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowani (m.in.: rozszerzenie katalogu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą, doprecyzowanie przepisów dotyczących terminu zapłaty podatku wynikającego z korekty wstępnej, terminu na zawiadomienie organu podatkowego o wyborze opodatkowania w tej formie, rozszerzenie możliwości opodatkowania na innych podatników, zmiany dotyczące tzw. podatku na wejściu do CIT estońskiego, minimalne nakłady na inwestycje),
• minimalny podatek przychodowy (kogo dotyczy, podstawa i wysokość opodatkowania),
• preferencje przewidziane dla spółek holdingowych,
• doprecyzowanie przepisów dotyczących terminu składania informacji o wspólnikach spółek jawnych,
• wprowadzone w ostatnim czasie i zmienione ulgi podatkowe w podatku CIT (ulga podatkowa dla przedsiębiorców wspierających sport, edukację i kulturę, ulga na prototyp, ulga na ekspansję, ulga na robotyzację, ulga na innowacyjnych pracowników),
• zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości,
• zmiany w temacie cen transferowych,
• księgi i ewidencje JPK CIT – nowa forma obowiązków podatkowych,
• nielegalne zatrudnianie pracowników skutki podatkowe dla dwóch stron współpracy,
• zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT) (dotyczące min. wydłużenia terminów na składanie oświadczeń przez płatników oraz wydłużenia ważności oświadczeń złożonych przez płatników),
• podatek od przerzucanych dochodów,
• zmiany w podatku od przychodów z budynków,
• zmiany zasad zaliczania do kosztów podatkowych składek na ubeczenia społeczne pracowników,
• zmiany w zakresie ulgi na złe długi,
• nowe limity transakcji gotówkowych z przedsiębiorcami oraz nowość w zakresie limitów transakcji gotówkowych z konsumentami od 2024r.?
• regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną.

2. Inne wybrane zagadnienia w podatku dochodowym od osób prawnych min.:

• ograniczenia w rozliczaniu strat, 
• zmiany dotyczące amortyzacji używanych środków trwałych, 
• zmiany związane z kosztami finansowania dłużnego, 
• opodatkowanie spółek komandytowych i jawnych,
• warunki opłacania podatku CIT wg stawki 9%,
• koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
• ulga na złe długi w CIT,
• darowizny i inne nieodpłatne świadczenia w związku z wojną w Ukrainie a koszty podatkowe w CIT.

3. Pytania uczestników

PIT w 2026 dla płatników i podatników (w tym przedsiębiorców) oraz inne wybrane zagadnienia.

1. PIT w 2026:

• wykorzystywanie kwoty wolnej od podatku w zależności od źródła przychodów,
• przywrócenie możliwości rozliczenia wraz z dzieckiem jako rodzic samotnie wychowujący,
• formy opodatkowania przedsiębiorców, 
• składki zdrowotne przedsiębiorców a podatek dochodowy od osób fizycznych,
• zwolnienie z opodatkowania przychodów przedsiębiorców a koszty uzyskania przychodów,
• rzeczy wykupione z leasingu a przychód z działalności gospodarczej,
• ustalenie wartości początkowej środków trwałych nabytych pierwotnie do majątku prywatnego,
• nowa definicja używanych środków trwałych,
• członkowie zarządu (prokurenci?) a składka zdrowotna,
• zmiana kwoty granicznej drugiego progu podatkowego (120 tyś zł),
• zmiany w zakresie kosztów podatkowych stosowanych przez płatników,
• zmiany w zakresie wspólnego rozliczenia małżonków,
• zmiany w uldze na dzieci,
• limity przychodów przy najmie prywatnym opodatkowanym ryczałtem
• ulga na powrót - zmiana rezydencji podatkowej.
• wynajem prywatnych składników majątku – ryczałt i zmiany wprowadzone w trakcie 2023r.
• ryczałt samochodowy dla pracowników – zmiana zasad ustalania nieodpłatnego świadczenia,
• praca na czarno- nowe sankcje podatkowe i ZUS dla podatnika i pracodawcy,
• zmiany i nowe zwolnienia podatkowe w podatku dochodowym,
• zmiany zasad opodatkowania osób samotnie wychowujących dzieci
• ulga mieszkaniowa – nowości,
• ulga rehabilitacyjna – zmiany,
• danina solidarnościowa,
• ulga na zabytki,
• praca zdalna (ekwiwalenty i ryczałty z tego tytułu) a podatek dochodowy od osób fizycznych,
• świadczenia otrzymywane przez beneficjentów fundacji rodzinnej a podatek dochodowy od osób fizycznych (zwolnienie, opodatkowanie różnymi stawkami PIT),
• ostatnie zmiany w przepisach bhp a podatek dochodowy od osób fizycznych,
• PIT kasowy od 2025r.,
• różnica przy ustalaniu podstawy opodatkowania a podstawą wymiaru składki zdrowotnej u przedsiębiorców.

2. Przychody ze stosunku pracy i inne źródła przychodów w tym:

• zgoda pracownika jako warunek uzyskania przychodu,
• zapłata przez pracodawcę zaległych składek ZUS,
• świadczenia „żywieniowe”,
• wyjazdy i imprezy integracyjne,
• konkursy (gry) organizowane przez przedsiębiorców,
• świadczenia wydane w związku z promocją i reklamą,
• umowy zlecenia z cudzoziemcami.

3. Przychody z nieodpłatnych świadczeń w świetle wyroku Trybunału Konstytucyjnego:

• zagadnienia ogólne (warunki uzyskania przychodu),
• darowizny od pracodawcy,
• casusy z praktyki skarbowej.

4. Wybrane zwolnienia przedmiotowe:

• ubrania pracownicze (służbowe),
• podróże służbowe,
• zakwaterowanie pracowników,
• zapomogi (w tym dla emerytów i rencistów),
• świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
• podwyższone limity zwolnień podatkowych w PIT w związku z COVID-19,

5. Pytania uczestników.

Prawo bilansowe, środki trwałe:  program w przygotowaniu

Uczestnika otrzyma autorskie materiały szkoleniowe w postaci skryptów oraz elektronicznej, opracowane specjalnie przez wykładowców szkolenia.

Dodatkowo udostępniamy teksty ustaw, interpretacji US i MF w zakresie obejmującym tematykę szkolenia i zapytania uczestników.

Zgłoszenia należy dokonać za pośrednictwem BUR lub formularza na stronie internetowej www.univers.com.pl - karty zgłoszeń. Pomagamy przygotować dokumentację do uzyskania dofinansowania na szkolenie (również z środków KFS z Urzędów Pracy)

W cenie 2550,- zł (1 osoba) zapewniamy udział we wszystkich zajęciach ( 19 godzin) w formie wykładów i konsultacji oraz praktycznych warsztatów, możliwość zadania pytań już przed przyjazdem oraz do 3 dni po szkoleniu, specjalnie przygotowane materiały szkoleniowe, notesy, długopisy, certyfikaty potwierdzające udział w szkolenia

Cena szkolenia zawiera tylko koszty kwalifikowane.

Dodatkowe koszty związane z wyżywieniem i zakwaterowaniem uzgadniamy indywidualnie,

Univers Dział Szkoleń

tel. 68 325 66 93

kom. 504 189 836, 506 890 055

szkolenia@univers.com.pl; konferencje@univers.com.pl