Szkolenie: PODATKI NAD BAŁTYKIEM 2026

Temat 1 – Podatki dochodowe 2026 w praktyce.

1.,,JPK” w podatku CIT i PIT.

• JPK_KR PD; JPK_ST_KR – obowiązek przekazywania ksiąg rachunkowych w świetle aktualnie obowiązujących przepisów – omówienie praktycznych zasad dotyczących realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego za 2026 rok.
• Prezentacja znaczników bilansowych i wynikowych na przykładach operacji gospodarczych.
• Prezentacja znaczników podatkowych na przykładach operacji gospodarczych – omówienie praktycznych przykładów związanych z przychodami zwolnionymi i niepodlegającymi opodatkowaniu oraz odpowiadającymi im kosztami.

2. Prowadzenie różnych form biznesu a skutki w podatku dochodowym.

• Wybór formy opodatkowania w działalności indywidualnej w porównaniu z prowadzeniem działalności w formie spółki.
• Przekształcenie działalności indywidualnej / spółki cywilnej / spółki jawnej w spółkę z o.o. – praktyczne przykłady, korzyści i ryzyka.

3. CIT estoński – analiza najnowszego orzecznictwa organów podatkowych i orzeczeń sądów administracyjnych.

PLANOWANE ZMIANY DOTYCZĄCE CIT ESTOŃSKIEGO

Wprowadzenie w główne założenia Estońskiego CIT.

• Określenie zasad, korzyści oraz ryzyk związanych z wyborem tej formy opodatkowania.
• Wskazanie „plusów i minusów” Estońskiego CIT.

Podstawa opodatkowania, wysokość podatku i zdarzenia opodatkowane Estońskim CIT.

• Podział zysku - zdarzenie powodujące obowiązek podatkowy.
• Zapłata podatku ryczałtowego.
• Wyliczenie łącznego podatku – na poziomie Spółki i wspólników.
• Wypłata zaliczki na poczet dywidendy – stanowisko organów podatkowych.
• Możliwość prowadzenia przez fundację działalności gospodarczej

Szczególne przypadki, które należy przeanalizować przed wyborem

• Estońskiego CIT, w tym m.in.:
• Ukryte zyski
• Co jest a co nie stanowi takiego świadczenia?
• Koszty niezwiązane z przychodami,
• Świadczenia dla wspólników,
• Transakcje z podmiotami powiązanymi,
• Inne szczególne przypadki.

4. Fundacje rodzinne - analiza najnowszego orzecznictwa organów podatkowych i orzeczeń sądów administracyjnych.

• Planowane zmiany dotyczące Fundacji rodzinnych.
• Wprowadzenie w główne założenia nt. Fundacji rodzinnych.
• Omówienie pojęć (fundacja rodzinna, fundator, beneficjent, itp.).

5 . Wpływ przepisów o fundacji rodzinnej na prawo podatkowe.

• Podatek od spadków i darowizn.
• Podatek dochodowy: opodatkowanie fundacji i beneficjentów,
• Przychody z fundacji rodzinnych,
• Skutki dystrybucji do fundatora i beneficjenta,
• Możliwość korzystania z ulg i odliczeń,
• Zeznania roczne,
• Zwolnienia podmiotowe.
• Zagrożenia związane z fundacjami rodzinnymi.
• Potencjalna optymalizacja podatkowa.
• Plusy i minusy fundacji rodzinnej.

6. Wybrane ulgi podatkowe w praktyce.

• Ulga badawczo – rozwojowa (B+R).
• Zasady korzystania z ulgi B+R.
• Jakie wydatki przynoszą korzyść podatkową? - różne podejście organów podatkowych i sądów administracyjnych.
• Dokumentowanie wydatków – ustawowa reguła skorzystania z ulgi.
• Rodzaje działalności klasyfikujące się do potencjalnego skorzystania z preferencji – lista przykładów oparta na bieżącym orzecznictwie.
• Inne wybrane zagadnienia – omówienie najnowszego orzecznictwa.
• Ulga na innowacyjnych pracowników – „jako kontynuacja ulgi B+R”.
• Ulga na ekspansję:
• Wydatki na zwiększenie sprzedaży – koszty podatkowe plus dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania,
• Jakie wydatki kwalifikują się do objęcia ulgą? – pierwsze rozstrzygnięcia organów podatkowych,
• Problemy praktyczne dotyczące ulgi na ekspansję.
• Ulga podatkowa dla pracodawców zatrudniających żołnierzy Obrony Terytorialnej lub Aktywnej Rezerwy. Ulga dla wspierających sport, kulturę i edukację.

7.Podatek minimalny.

Temat 2 – Podatki dochodowe i VAT – wspólne zagadnienia a odmienne ujęcie.

1. Obowiązki dotyczące poboru podatku u źródła (WHT) oraz importu usług.

• Podatek u źródła i import usług – zakres przedmiotowy, podobieństwa i różnice:
• Katalog świadczeń wypłacanych nierezydentom, wobec których występuje obowiązek poboru podatku u źródła, usługi podlegające opodatkowaniu jako import usług, Zastosowanie stawek WHT oraz VAT.
• Obowiązki rejestracyjne i informacyjne w podatkach dochodowych i VAT:
• Obowiązek składania informacji IFT-2R, IFT-1R, CIT-10Z, CIT-6R, PIT-8AR,
• Obowiązek rejestracji jako podatnik UE (VAT-R), raportowanie przez podatników VAT zwolnionych (VAT-9M a VAT-8).

2. Przegląd wybranych interpretacji i orzeczeń:

• Czy ubruttowione świadczenie może stanowić koszt podatkowy?
• Czy muszę mieć fakturę, żeby wykazać import usług?
• Czy import usług zawsze będzie dla mnie neutralny?
• Przychody podatkowe oraz świadczenia podlegające opodatkowaniu VAT.
• Moment powstania przychodu/obowiązku podatkowego w podatkach dochodowych i VAT.
• Metoda kasowa w PIT i w podatku VAT - podobieństwa i różnice.
• Zasady ogólne powstania przychodu/obowiązku podatkowego i przypadki szczególne podobieństwa i różnice w ujęciu podatkowym (zaliczka, usługi w okresach rozliczeniowych, rola daty wystawienia.
• Korekta przychodów podatkowych oraz podatku należnego (in minus oraz in plus) – co się zmieni w podatku VAT po wejściu w życie KSeF?
• Jaki kurs walut zastosować?

3. Definicja kosztów podatkowych i odliczenie podatku VAT.

• Samochody w działalności – ograniczenia, limity i przesłanki do pełnego odliczenia:
• Nowe limity kosztów w zależności od rodzaju poniesionego wydatku – amortyzacja, leasing i ubezpieczenie,
• Definicja samochodu osobowego – co z motocyklami, bankowozami, kamperami i rowerami, wydatki związane z używaniem samochodów osobowych – wybrane przykłady, zbycie samochodu wykupionego po leasingu -obowiązujące zasady oraz wybrane zmiany
• Przegląd wybranych interpretacji i orzeczeń.

Katalog wybranych przychodów podatkowych i ich ujęcie w podatkach dochodowych i VAT.

• Dotacje w podatku VAT oraz w podatku dochodowym – wybrane zwolnienia z opodatkowania oraz wskazanie zmiany przepisów.
• Odszkodowania podatku VAT oraz w podatku dochodowym – zwolnienie z opodatkowania takiego świadczenia.

4. Definicja kosztów podatkowych i odliczenie podatku VAT.

• Samochody w działalności – ograniczenia, limity i przesłanki do pełnego odliczenia:
• Nowe limity kosztów w zależności od rodzaju poniesionego wydatku – amortyzacja, leasing i ubezpieczenie,
• Definicja samochodu osobowego – co z motocyklami, bankowozami, kamperami i rowerami, wydatki związane z używaniem samochodów osobowych, zbycie samochodu wykupionego po leasingu - obowiązujące zasady oraz wybrane zmiany
• Zaliczanie do kosztów podatkowych „ułamka kapitału zapasowego” - czy pamiętasz o tej możliwości?
• Jak dokonać wyliczenia, limity, obostrzenia i wyłączenia dotyczące przedmiotowego kosztu.

5. Moment poniesienia kosztów oraz odliczenia VAT.

• Koszty pośrednie i bezpośrednie a moment poniesienia kosztu – istotne znaczenie dla podatków dochodowych, ale czy też dla VAT?
• Korekta kosztów podatkowych i podatku naliczonego (in plus oraz in minus).
• Korekta amortyzacji w wyniku otrzymanej dotacji – co w sytuacji, gdy wpływ dotacji jest w innym momencie niż otrzymanie umowy dotacyjnej?
• Braki formalne na fakturze a odliczenie podatku VAT.
• Przegląd wybranych interpretacji i orzeczeń.

6. Wyłączenia z kosztów podatkowych oraz brak prawa do odliczenia VAT – przegląd:

• Zapłata odszkodowań i kar umownych
• Czy zawsze w kosztach podatkowych?
• Koszty pracownicze w podatkach dochodowych i VAT: benefity dla pracowników (paczki świąteczne, karty Multisport, darowizny), świadczenia dla członków rad nadzorczych, udziałowców spółek oraz świadczenia dla członków zarządu
• Koszty reprezentacji – ciągły dylemat klasyfikacji,
• Usługi niematerialne
• Pamiętaj o obowiązku ich dokumentowania – obowiązek nie tylko w podatkach dochodowych,
• Inne wybrane przykłady z orzecznictwa sądowo-administracyjnego

7.Test walidacyjny

Link to testu online zostanie wysłany po zakończonych zajęciach. Test przygotowała osoba prowadząca walidację niniejszego kursu. Test zawiera pytania do których należy wybrać jedną odpowiedź spośród trzech propozycji. Wynik testu jest automatycznie wyliczany w pliku google.

Po uzyskaniu wyniku pozytywnego, Uczestnik otrzyma zaświadczenie o ukończeniu kursu.

Uczestnik usługi otrzyma komplet materiałów szkoleniowych, przygotowany przez prowadzących:

- prezentacja

- skrypt

Informacja dla osób zainteresowanych możliwością starania się o dofinansowanie/refundację ze środków publicznych:

Kwota, o której dofinansowanie można się starać to: 3000 zł netto + 23% VAT,

(zwolnienie z VAT jest możliwe przy uzyskaniu minimum 70 % kwoty dofinansowania/refundacji ze środków publicznych),

Dopłata poza dofinansowaniem za noclegi i wyżywienie:

500zł/os za pobyt w pokoju 2-osobowym

750zł/os za pobyt w pokoju 1-osobowym

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

Art. 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20.12.2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień – zwolnienie dotyczy usługi kształcenia zawodowego lub przekwalifikowania zawodowego, finansowane w co najmniej 70% ze środków publicznych oraz świadczenie usług i dostawę towarów ściśle z tymi usługami związane;

Zapraszamy do odwiedzenia naszej strony internetowej: https://wektorwiedzy.pl/