BILANS 2026 rachunkowe i podatkowe zamkniecie roku szkolenie podsumowujące rok 2026

1 temat: Zamknięcie roku 2026 w VAT – podsumowanie obowiązków oraz zmian

1. Zasady i terminy wystawiania faktur

a) rodzaje faktur,

b) na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,

c) „pusta faktura” i jej skutki,

d) „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),

e) faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,

f) w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,

g) dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT

h) faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, termin ujęcia w rozliczeniu,

g) duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,

h) różnica między „anulowaniem” dokumentu a jego korektą do „zera”,

i) wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie,

2. KSeF – dobrowolny i obowiązkowy

a) zasady funkcjonowania KSeF,

– aplikacja podatnika, mikrofirma, aplikacja mobilna,

– terminy wprowadzenia obowiązkowego KSeF,

– jakie podmioty nie mają obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych,

– faktury pro-forma, noty korygujące a KSeF,

– wysyłka wsadowa i interaktywna,

– tryb off-line (certyfikat wystawcy faktury),

– transakcje objęte obowiązkiem fakturowania w ramach KSeF,

– eksport, WDT, sprzedaż poza granicami Polski,

– procedura OSS i SME,

b) definicja faktury ustrukturyzowanej,

– moment sporządzenia, wystawienia i otrzymania faktury w ramach KSeF,

– wystawianie faktur i faktur korygujących w KSeF (schema Fa (1), Fa (2), Fa (3)),

– pola obligatoryjne i fakultatywne,

– „załącznik” – schema Fa (3),

– status faktury wystawionej poza KSeF,

– możliwość wizualizacji faktury ustrukturyzowanej (np. w pdf.),

– anulowanie faktury, duplikat a KSeF,

– płatności, w tym płatności zbiorcze,

– numer KSeF faktury, w jakich sytuacjach należy się nim posługiwać,

– kursy walut w przypadku faktur wystawianych w walucie obcej,

c) uprawnienia osób upoważnionych do pracy w KSeF,

– sytuacje w których podmiot ma obowiązek przekazania informacji o osobie administrującej systemem KSeF w firmie organom podatkowym, (druk ZAW-Fa),

– rodzaje uprawnień i sposób ich nadawania,

– sposoby identyfikacji w systemie, (tokeny),

– identyfikacja podmiotów zależnych (grupy VAT, JST), )

– ustawienia dostępu do KSeF dla pracowników podatnika oraz podmiotów z zewnątrz,

– sposób generowania tokenów,

d) postępowanie w przypadku awarii systemu,

– brak dostępu do systemu z winy systemu,

– braku dostępu do systemu z winy podatnika,

– w jakich sytuacjach należy oznaczyć fakturę kodem QR, jaki jest termin jej wystawienia i otrzymania,

3. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego

a) określenie daty powstania obowiązku podatkowego,

b) co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,

c) data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,

d) w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,

e) świadczenia o charakterze ciągłym,

4. Prawo do odliczenia VAT:

a) zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,

b) przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,

d) możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,

e) gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE),

f) zasada neutralności (wyrok TSUE),

g) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.

5. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:

a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,

b) warunki korzystania z ulgi na złe długi,

c) obowiązki nabywcy,

d) ulga na złe długi a termin płatności,

e) sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania

f) wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,

6. Transakcje wewnątrzwspólnotowe

a) warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,

b) wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego,

c) rola informacji podsumowującej,

d) zakup towaru z UE od podatnika posiadającego siedzibę działalności poza terytorium RP posługującego się polskim numerem NIP.

7. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:

a) rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów

– warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,

– sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,

b) eksport pośredni i bezpośredni,

c) terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,

d) warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,

8. Świadczenia nieodpłatne.

9. Wybrane orzeczenia TSUE, NSA i WSA.

10. Co nas czeka w 2027 roku (JPK, KSeF).

2 i 3 temat: Zamknięcie roku podatkowego CIT i PIT – podatek dochodowy od osób prawnych i fizycznych w działalności

Podatek dochodowy od osób prawnych i fizycznych – wybrane zagadnienia

1.     Podatki dochodowe w 2026.

• minimalny podatek dochodowy/przychodowy (kogo dotyczy, podstawa i wysokość opodatkowania) a globalny podatek minimalny w 2025r.,
• księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych od 2025 (JPK KR PD, JKP ST PD),
• dotacje, subwencje, dofinansowania oraz ich wpływ na podatki dochodowe,
• amortyzacja środków trwałych (wartości początkowe, metody amortyzacji, wyłączenia z amortyzacji),
• podmioty powiązane w podatkach dochodowych (obowiązki oraz terminy)
• ulga na złe długi a zaliczenie w koszty nieściągalnych wierzytelności,
• najistotniejsze zagadnienia związane z podatkiem u źródła (WHT) (płatności podlegające opodatkowaniu, zwolnienia, preferencje z UPO, klauzula 2 ml zł i inne) z uwzględnieniem objaśnień podatkowych z 3 lipca 2025r. dotyczących beneficjentów rzeczywistych,
• regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i stawki podatkowe) oraz zmiany na 2026r. (minimalny okres posiadania aktywów, najem krótkoterminowy oraz inne)
• koszty finansowania dłużnego a koszty podatkowe związane z kapitałami własnymi (hipotetyczne odsetki) ze wskazaniem rozbieżności w podejściu do liczenia wysokości hipotetycznych odsetek
• wybrane regulacje podatkowe odnoszące się do estońskiego CIT oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowania,
• wyjazdy i imprezy integracyjne inne nieodpłatne świadczenia, zwolnienia z opodatkowania,
• przychody z działalności gospodarczych – formy opodatkowania (plusy i minusy wyboru danej formy opodatkowania),
• przychody podatkowe (metoda memoriałowa, kasowa, zasady i wyłączenia),
• PIT kasowy od 2025r. (kogo dotyczy, warunki brzegowe, wyłączenia),
• Spółki osobowe a podatki dochodowe w 2025/2026r.

2.    Inne wybrane zagadnienia w podatkach dochodowych min.:

• koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
• koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie – moment poniesienia kosztu oraz korekta kosztów,
• koszty podatkowe związane ze środkami trwałymi i wartościami niematerialnymi i prawne – amortyzacja (remont i modernizacja oraz inne).
• płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych,
• wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:

– kary umowne i odszkodowania,

– wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,

– podatek u źródła jako koszt podatkowy,

– świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,

• samochody osobowe a koszty podatkowe z uwzględnieniem zmian od 2026r.
• wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, składki członkowskie.
• korekta kosztów i przychodów podatkowych (moment ujęcia i sposób udokumentowania),
• obowiązki informacyjne dotyczące podatników (m.in. dokumentacje cen transferowych, informacje o realizowanej strategii podatkowej, CIT-ST i inne).

3.     Pytania uczestników.

3 temat: Rachunkowość. Zasady sporządzania sprawozdań finansowych

Zamknięcie roku wg polskiego praw bilansowego 2026

1. Podstawy prawne dotyczące sporządzania sprawozdań finansowych
2. Sprawozdanie finansowe – omówienie poszczególnych części sprawozdania i najczęściej popełnianych błędów
3. Sprawozdanie finansowe – czynności związane z zakończeniem roku bilansowego

Szkolenie obejmuje 28 godziny dydaktyczne- lekcyjne w tym: 12 godzin teoretycznych i 16 godzin praktycznych.

WALIDACJA Szkolenie jest realizowane w godzinach dydaktycznych.

W polu Liczba godzin usługi wymiar godzin szkolenia jest przedstawiony w godzinach dydaktycznych (1 godzina dydaktyczna usługi = 45 minut). Dodatkowo każdego dnia w trakcie szkolenia przewidziane są dwie przerwy: 15 minutowa przerwa kawowa. Przerwy nie są ujęte w polu „Liczba godzin dydaktycznych”, ale są wliczone do tabeli z harmonogramem zajęć. Zajęcia na kursie odbywają się zgodnie z wykazem godzinowym, każde zajęcia trwają około 7 godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna wynosi 45 minut)

Na zakończenie szkolenia zostanie przeprowadzona walidacja nabytych efektów uczenia się (test teoretyczny generowany automatycznie) trwający 15 minut. Wynik testów podawany jest po sprawdzeniu, od razu po zakończeniu walidacji.

Do udziału w usłudze wymagana jest podstawowa wiedza ogólnoekonomiczna uczestników.

Przykładowe ramy Czasowe

9.oo-10.45 wykład 90 minut - 2,15 godz.lekcyjne

10.45-11.00 przerwa 15 minut

11.00-12.30 wykład 90 minut – 2 godz.lekcyjne

12.30-12.45 przerwa 15 minut

12.45-15.00 wykład 135 minut -3 godz.lekcyjne         = 7 godzin lekcyjnych co daje 6 godz. zegarowych

W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę, prezentacja która zostanie przekazana uczestnikom. Materiał merytoryczny oparty będzie o przykłady i ćwiczenia, dzięki którym uczestnicy szkolenia będą mogli w praktyczny sposób poznać zastosowanie obecnie obowiązujących przepisów a także podzielić się między sobą doświadczeniem w zakresie omawianej problematyki.

Materiały są wysyłane uczestnikom, najpóźniej dzień przed szkoleniem na adres mailowy podany przy zgłoszeniu.

Jeśli usługa jest finansowana ze środków publicznych w co najmniej 70% może skorzystać ze zwolnienia od podatku od towarów i usług zgodnie z Ustawą o VAT, proszę o informację do organizatora w celu przekazania stosownego oświadczenia.

Zajęcia na kursie odbywają się zgodnie z wykazem godzinowym, w oparciu o godziny lekcyjne trwające 45 minut (7 godzin lekcyjnych), zajęcia odbywają się zgodnie z wykazem godzinowym, przerwy nie są wliczane do godzin usługi w harmonogramie.

Link do szkolenia jest wysyłany najpóźniej na dzień przed szkoleniem.

• Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest jedynie komputer lub inne urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu.
• Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą Clickmeeting
• minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet
• minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego - Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom - nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,
• okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line - w czasie rzeczywistym.
• sposób walidacji usługi test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie