Pliki JPK w podatkach dochodowych – przyporządkowanie znaczników podatkowych i zasady prezentacji danych w ewidencji środków trwałych w JPK

Program kursu realizowany jest w całości teoretycznie (8 godzin wykładowych):

1. Podstawa prawna raportowania ksiąg rachunkowych, terminy i podmioty zobowiązane
2. Przegląd pozostałych struktur JPK_PD i terminy wejścia w życie nowych obowiązków, ustalenie właściwości urzędu skarbowego
3. Zasady uzupełnienia ksiąg o dodatkowe dane
4. Struktura logicznej JPK_KR_PD – ogólna prezentacja
5. Znaczniki kont na potrzeby ustalenia danych do podatku dochodowego
6. Zasady przypisywania znaczników podatkowych – dostosowanie znaczników podatkowych do kont wynikowych lub pozabilansowych: przegląd trwałych i przejściowych różnic między wynikiem finansowym a podstawą opodatkowania z przypisaniem znaczników podatkowych i powiązanie z węzłem RPD – przykłady

• prezentacja nietypowych przypadków m.in. sprzedaż obligacji, obrót wierzytelnościami, faktoring – ujęcie podatkowe, znaczniki podatkowe i węzeł RPD

1. Powiązanie znaczników podatkowych kont wynikowych i pozabilansowych z węzłem RPD (rozliczenie podatku dochodowego) w pliku JPK_KR_PD oraz notą podatkową w sprawozdaniu finansowym,
2. JPK_KR_PD dla podatników estońskiego CIT, jednostek stosujących MSR i podatkowych grup kapitałowych, zagranicznych oddziałów i przedsiębiorstw wielozakładowych, w tym sytuacje problematyczne na tle interpretacji podatkowych i stanowiska MF,
3. Raportowanie ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych – struktura logiczna JPK_ST_ KR i JPK_ST
4. Zakres i sposób prezentacji danych w pliku JPK_ST_KR i JPK_ST – podobieństwa i różnice, czyli różne zakres danych dla różnych grup podatników
5. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Program nauczania obejmuje 8 godzin dydaktycznych.

Usługa jest realizowana w godzinach dydaktycznych. Natomiast liczba godzin w harmonogramie podaje godziny zegarowe, w tym również czas przeznaczony na przerwy.

1 godzina dydaktyczna = 45 min. zegarowych

W ciągu jednego dnia realizowanych jest 7 godz. zegarowych.

Planowane przerwy w trakcie zajęć: 10:30 - 10:45, 12:15 - 12:45, 14:15 - 14:30.

Przerwy nie są wliczane do czasu kursu.

Podczas realizacji kursu zostaną zastosowane metody interaktywne i aktywizujące przez wykładowcę: wykładowca zadaje pytania do rozwiązanych zadań, oczekując odpowiedzi, wykładowca kontroluje uczestników kursu czy rozumieją omawiane treści, wykładowca prezentuje materiały szkoleniowe w formie prezentacji.

Na zakończenie szkolenia zostanie przeprowadzona walidacja nabytych efektów uczenia się (test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie).

Po ukończeniu kursu uczestnik otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu krótkiego.

Uczestniczy otrzymują autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy w tym np.:

• skrypty i autorską prezentację,
• scenariusze,
• pliki dokumentów przygotowanych w formacie PDF lub/i Excel,
• zadania i ćwiczenia.

Uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie elektronicznej

Wykaz literatury:

1. ustawa z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (t.j. Dz. U. z 2023 r. poz. 2805);
2. ustawa z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2025 r. poz. 163 ze zm.);
3. rozporządzenie z dnia 13 grudnia 2024 roku w sprawie zwolnienia z obowiązku przesyłania części ksiąg rachunkowych na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U poz. 1861);
4. rozporządzenie z dnia 16 sierpnia 2024 roku w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U poz. 1314);
5. inne rozporządzenia wydane na podstawie powyższych ustaw;
6. orzecznictwo sądów administracyjnych, interpretacje indywidualne Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej oraz objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów.

Środki dydaktyczne:

1. środki dydaktyczne słowne: teksty przygotowane przez wykładowców w formie drukowanej bądź elektronicznej;
2. środki dydaktyczne wzrokowe proste: tablica lub flipchart oraz pisaki;
3. środki dydaktyczne niezbędne do realizacji procesu dydaktycznego z wykorzystaniem metod i technik kształcenia na odległość: oprogramowanie MS Office, MS Teams.

Techniczne środki dydaktyczne:

1. środki dydaktyczne wzrokowe: projektor multimedialny lub tablet wraz z projektorem;
2. środki dydaktyczne słuchowe: brak;
3. środki dydaktyczne słuchowo – wzrokowe: brak;
4. środki dydaktyczne automatyzujące proces dydaktyczny: kalkulator;
5. środki dydaktyczne niezbędne do realizacji procesu dydaktycznego z wykorzystaniem metod i technik kształcenia na odległość: laptop lub tablet wraz z dostępem do Internetu.

Materiały dydaktyczne:

1. materiały dydaktyczne wzrokowe: prezentacje multimedialne lub inne materiały przygotowane przez wykładowcę;
2. materiały dydaktyczne słuchowe: brak;
3. materiały dydaktyczne wzrokowo – słuchowe: brak.

Materiały i środki dydaktyczne dostosowane będą do systemu realizacji procesu dydaktycznego.

Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach – uczestnictwo w 75% zajęć dydaktycznych.

Osoba, która zaliczyła kurs otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu, o którym mowa w § 23 ust. 3 i 4 rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).

Formą zaliczenia kursu dla osób korzystających z dofinansowania jest obecność na minimum 80% zajęć.

Zgłoszenie poprzez BUR oraz bezpośrednio na stronie: https://www.skp-ow.com.pl/terminy-szkolen/pliki-jpk-w-podatkach-dochodowych-przyporzadkowanie-znacznikow-podatkowych-i-zasady-prezentacji-danych-w-ewidencji-srodkow-trwalych-w-jpk-szkolenie-online-8-godzin-dydaktycznych-warszawa/ w celu zawarcia umowy świadczenia usług i wyrażenia zgody na przetwarzanie danych osobowych.

Prowadzący szkolenie:Katarzyna Tomala – doradca podatkowy

Osoba prowadząca walidację: Katarzyna Tomala – doradca podatkowy

Po zakończeniu usługi rozwojowej Uczestnicy otrzymają zaświadczenie o ukończeniu szkolenia w formie elektronicznej.

Stowarzyszenie Księgowych w Polsce jako instytucja szkoleniowa zwolniona jest z podatku VAT. Podstawa zwolnienia: art.43.ust.1 pkt 26a

a) kurs realizowany jest w formie zajęć ONLINE, polegających na zdalnym, w czasie rzeczywistym, interaktywnym spotkaniu video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji MS Teams.

b) uczestnik dysponuje samodzielnym stanowiskiem komputerowym lub urządzeniem mobilnym, z dostępem do Internetu, kamerą i mikrofonem, które zapewnia we własnym zakresie.

c) zaleca się korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge. Łącze inernetowe: min download: 10 Mb/s, min upload: 10 Mb/s (APMG Int. zaleca korzystanie z łącza stałego).

d) niezbędne jest oprogramowanie umożliwiające uczestnikom dostęp do prezentowanych treści i materiałów (czytnik plików pdf oraz doc) (np. darmowe Acrobat Reader oraz Open Office).

e) uczestnik przed zajęciami otrzymuje dane do logowania się (login i hasło) do konta w aplikacji MS Teams, które ważne jest przez cały okres kursu.