Praktyczne warsztaty podatkowe: analiza przypadków w obszarze VAT, PIT, CIT, podatków lokalnych, majątkowych, Ordynacji i sporządzanie skarg, odwołań oraz opinii podatkowych.

Czas usługi: Wyrażony w godzinach dydaktycznych (45 min).

Przerwy: Czas usługi nie obejmuje przerw. W trakcie każdego dnia szkoleniowego (4-5 godzin dydaktycznych) realizowane są fizycznie: jedna bądź dwie przerwy po 15 minut (łącznie 15 lub 30 minut), które nie są wliczane w czas trwania usługi rozwojowej.

Metodyka: Szkolenie realizowane jest w formule warsztatowej z wykorzystaniem metod uczenia się przez doświadczenie. Dominują: analiza studiów przypadku (rozwiązywanie realnych scenariuszy podatkowych pozwalających na praktyczne zastosowanie przepisów), symulacje rozwiązywania problemów podatkowych, praca w grupach z dokumentacją (wspólne redagowanie pism), modyfikowanie stanów faktycznych, testy, quizy.

Platforma: Szkolenie odbędzie się z użyciem platformy ClickMeeting, cyfrowy podręcznik znajduje się na platformie Circle, zadania (wspólne redagowanie pism, testy, quizy itp.) będą odbywać się z wykorzystaniem Notion, Tally.

Podział zajęć: Z 50 godzin dydaktycznych szkolenia: 10 godzin to zajęcia teoretyczne (wprowadzenie merytoryczne), a 33 godziny to zajęcia praktyczne (warsztaty, case study, pisanie pism). Walidacja potrwa łącznie 6 godzin dydaktycznych i 15 min. na uczestnika. 30 min. to sprawy organizacyjne.

Walidacja: Po zakończeniu części szkoleniowej każdego działu, każdy uczestnik weźmie udział w walidacji. Walidacja zostanie przeprowadzona w formie analizy dowodów i deklaracji (ocena przesłanych zadań pisemnych) oraz testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie. Łącznie napisanie testu oraz przygotowanie dowodów do analizy zajmie uczestnikowi 5 godzin dydaktycznych i 15 min. Podczas walidacji tj. sporządzania dowodów przez uczestników będzie obecna osoba, inna niż prowadzący zajęcia. Będzie czuwać nad prawidłowym przebiegiem walidacji. Ocena dowodów została zaplanowana na 1 godzinę dydaktyczną.

Pierwszego dnia usługi, oprócz osoby prowadzącej, uczestników przywita reprezentant Dzień Dobry Podatki sp. z o.o., przekazując jednocześnie najważniejsze informacje organizacyjne. Podobnie, na zakończenie ostatniego dnia usługi, podsumuje ją podczas ostatnich 15 minut warsztatów i przekaże dalsze wskazówki. Wynika to z tego, że zajęcia w ramach usługi będą prowadzone przez różnych prowadzących i dla zachowania lepszego przepływu informacji oraz przejrzystości, uczestników i trenera będzie wspierać dodatkowa osoba. Reprezentant pełni funkcje wspomagającą, nie jest osobą prowadzącą usługę i z tego powodu nie został wymieniony w przeznaczonej do tego sekcji karty usługi.

ZAKRES MERYTORYCZNY WARSZTATÓW PODATKOWYCH

Ordynacja podatkowa Ogólne materialne prawo podatkowe oraz procedury podatkowe

• Kluczowe pojęcia (obowiązek podatkowy, zobowiązanie, podatnik, płatnik).
• Powstawanie, wygasanie oraz zasady przedawnienia zobowiązań podatkowych (w tym zawieszenie i przerwanie biegu).
• Odpowiedzialność osób trzecich za zobowiązania.
• Rodzaje procedur podatkowych (kontrola podatkowa i celno-skarbowa, postępowanie, czynności sprawdzające).
• Obliczanie terminów procesowych, doręczenia pism oraz pełnomocnictwa.
• Praktyczne opracowywanie strategii procesowej.

Podatek Dochodowy od Osób Fizycznych (PIT)Zakres podmiotowy, źródła przychodów, zwolnienia i warsztaty rozliczeniowe

• Zakres podmiotowy oraz kryteria ustalania rezydencji podatkowej (zasada 183 dni, ośrodek interesów życiowych, UPO).
• Kwalifikacja krótkich opisów zdarzeń gospodarczych do poszczególnych źródeł przychodów (m.in. kontrakt menedżerski, wynajem mieszkania, sprzedaż prywatna, działalność gospodarcza) wraz z uzasadnieniem na podstawie przepisów.
• Zasady stosowania kosztów uzyskania przychodów (w tym koszty pracownicze i NKUP).
• Warunki korzystania ze zwolnień przedmiotowych.
• Obowiązki płatnika podatku (obliczanie, pobór, odprowadzenie, deklaracje).
• Zasady opodatkowania dochodów zagranicznych i metody unikania podwójnego opodatkowania.
• Rozwiązywanie zadań polegających na obliczaniu i porównywaniu wysokości podatku z działalności gospodarczej w różnych formach opodatkowania dla tych samych danych wyjściowych.

Podatek Dochodowy od Osób Prawnych (CIT) Podstawy konstrukcji, ceny transferowe, estoński CIT oraz warsztaty na przykładach

• Zakres podmiotowy i stawki: identyfikacja podatników CIT (w tym spółek osobowych) oraz dobór właściwych stawek (mały podatnik, minimalny podatek).
• Rozliczanie przychodów: zasady ogólne i praktyczna analiza przypadków określających moment powstania przychodu (m.in. usługi ciągłe i budowlane, sprzedaż z odroczonym terminem, zaliczki i korekty).
• Koszty uzyskania przychodów (KUP/NKUP): definicja, podział na koszty bezpośrednie i pośrednie oraz praca na case studies z weryfikacji wydatków problematycznych (kary umowne, koszty reprezentacji, leasing, wydatki prywatne).
• Ceny transferowe (TP): identyfikacja podmiotów powiązanych i transakcji kontrolowanych oraz symulacje praktyczne oceniające ryzyko podatkowe (pożyczki, usługi zarządcze, refakturowanie kosztów).
• Estoński CIT: warunki wejścia i wyjścia z systemu, dochód z tytułu podziału zysku oraz praca warsztatowa nad identyfikacją ukrytych zysków i porównaniem z klasycznym CIT.
• Ulgi podatkowe: zastosowanie wybranych ulg (B+R oraz IP Box).

Podatek od Towarów i Usług (VAT) Zakres opodatkowania, obowiązki ewidencyjne i analiza stanów faktycznych

• Pojęcie podatnika VAT oraz identyfikacja działalności gospodarczej w rozumieniu VAT.
• Rodzaje czynności opodatkowanych (dostawa, świadczenie usług, import, eksport) oraz czynności wyłączone.
• Ustalanie miejsca świadczenia dla towarów i usług (w tym transakcje łańcuchowe).
• Zasady powstawania obowiązku podatkowego (ogólne, szczególne, metoda kasowa).
• Zasady klasyfikacji towarów i usług, stawki obniżone oraz zwolnienia (przedmiotowe i podmiotowe).
• Prawo do odliczenia podatku naliczonego (zasada neutralności, wyłączenia, korekty).
• Faktury (w tym KSeF), ewidencje oraz deklaracje (JPK_V7 i korekty).

Podatki Lokalne i Majątkowe Opodatkowanie nieruchomości, obrót cywilnoprawny i nabycie majątku

• Konstrukcja podatku od nieruchomości (przedmiot i podstawa opodatkowania).
• Rozróżnienie między budynkiem a budowlą na podstawie aktualnego orzecznictwa i sporów interpretacyjnych.
• Zasady podlegania podatkowi rolnemu (klasyfikacja gruntów, zmiana sposobu wykorzystania).
• Zakres przedmiotowy, stawki oraz wyłączenia w podatku od czynności cywilnoprawnych (relacja VAT a PCC).
• Opodatkowanie spadków i darowizn (grupy podatkowe, kwoty wolne, zwolnienia w grupie 0, pożyczki w rodzinie i spółce).

MDR (Schematy podatkowe) Identyfikacja zdarzeń i zasady raportowania

• Cel przepisów o raportowaniu schematów podatkowych.
• Rodzaje schematów podatkowych oraz zasady ich identyfikacji, ze szczególnym uwzględnieniem kryterium kwalifikowanego korzystającego.
• Najczęściej występujące cechy rozpoznawcze schematów podatkowych.
• Podmioty obowiązane do raportowania oraz właściwy tryb zgłaszania schematów.
• Wpływ tajemnicy zawodowej na obowiązek raportowania.
• Warsztatowa ocena i klasyfikacja potencjalnych schematów tworzonych przez uczestników.

Opinia podatkowa Struktura, cel i zasady poprawnego redagowania

• Cel i prawidłowa struktura opinii podatkowej.
• Identyfikacja i unikanie najczęstszych błędów przy sporządzaniu opinii.
• Warsztatowe przygotowywanie krótkiej opinii dotyczącej problemu z zakresu materialnego prawa podatkowego.

Warsztaty z pisania pism – odwołanie i skarga do WSA Wymogi formalne, zarzuty i konstruowanie środków zaskarżenia

• Wymogi formalne, elementy i terminy wnoszenia odwołania od decyzji podatkowej.
• Wymogi formalne, elementy i terminy wnoszenia skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego.
• Prawidłowe formułowanie i rozróżnianie zarzutów materialnych oraz procesowych.
• Praktyczne redagowanie petitum odwołania oraz skargi w oparciu o przykładowe decyzje organów.

Uczestnik otrzymuje dostęp do autorskiego repozytorium wiedzy na platformie Circle, które pełni funkcję cyfrowego podręcznika. Dostęp przyznawany jest do 31.12.2028 roku. Oznacza to, że po zakończeniu szkolenia uczestnik może wracać do materiałów w celu ich utrwalenia. Materiały obejmują:

• Opracowania merytoryczne zagadnień omawianych podczas warsztatów podatkowych.
• Wybrane zadania realizowane podczas zajęć (treść instrukcji i materiał do pracy).
• Nagrania ze szkoleń zrealizowanych w ramach usługi.

Dodatkowo na platformie uczestnik będzie miał dostęp do:

• opracowań pytań, które występują na egzaminie ustnym na doradcę podatkowego: propozycje pełnej odpowiedzi oraz scenariusze wypowiedzi, czyli konspekt wypowiedzi w formie kilku punktów – przydatne do opracowania schematu odpowiedzi i powtórek. Pytania są opracowane w formie tekstowej oraz audio, co umożliwia naukę symultaniczną i utrwalanie materiału w dowolnych warunkach (np. podczas podróży).
• rozwiązań kazusów: propozycji gotowych pism procesowych z wyjaśnieniami + „ściągawka” czyli check-lista pomagająca opanować rozwiązanie danego kazusu (zob. niżej screen), a także filmiki do rozwiązań wybranych kazusów.
• rozwiązań testów: wskazanie prawidłowej odpowiedź i podstawy prawnej.

Dostęp do platformy uczestnik otrzymuje najpóźniej w dniu rozpoczęcia usługi.

Praktyczne warsztaty podatkowe mogą mieć charakter usługi kształcenia zawodowego lub przekwalifikowania zawodowego i jako takie mogą być zwolnione z VAT, jeśli dofinansowanie ze środków publicznych dla danego uczestnika wynosi:

 a) 100% - zgodnie z art.43 ust.1 pkt 29 lit.c Ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. z późniejszymi zmianami. 

 b) co najmniej 70% - zgodnie z treścią par. 3 ust.1 pkt 14 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20.12.2013 (Dz.U. z 2013 r. poz.1722) w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień.

Platforma:

Szkolenie odbędzie się z użyciem platformy ClickMeeting, testy i zadania realizowane będą za pomocą Tally oraz Notion, cyfrowy podręcznik znajduje się na platformie Circle. Wszystkie narzędzia można uruchomić z przeglądarki. Nie jest konieczna instalacja żadnego oprogramowania.

1. Połączenie internetowe:

• Stabilne łącze internetowe o przepustowości 1-4 Mbps (pobieranie i wysyłanie), choć dla zapewnienia wysokiej jakości obrazu HD zalecane jest 5 Mbps lub wyższe.

2. Sprzęt komputerowy:

• Komputer stacjonarny lub laptop (korzystanie z urządzeń mobilnych jest możliwe, ale niezalecane ze względu na charakter warsztatowy i pracę na dokumentach).
• Procesor dwurdzeniowy min. 2 GHz oraz co najmniej 4 GB pamięci RAM.
• Sprawna kamera internetowa (zintegrowana lub zewnętrzna).
• Głośniki oraz mikrofon (zintegrowana lub zewnętrzna). Zalecany zestaw słuchawkowy z mikrofonem w celu uniknięcia echa i sprzężeń.

3. Oprogramowanie:

• Aktualna wersja przeglądarki internetowej (zalecane: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari lub Edge).
• System operacyjny: Windows 8 (lub nowszy), Mac OS X 10.12 (lub nowszy).
• Program do odczytu plików PDF oraz edytor tekstu (np. MS Word lub darmowy odpowiednik) do pracy nad wzorami pism.

4. Warunki techniczne po stronie uczestnika:

• Posiadanie aktywnej skrzynki e-mail w celu otrzymania linku do pokoju webinarowego.
• Ciche pomieszczenie zapewniające komfort pracy i brak zakłóceń podczas komunikacji głosowej.