Podatki VAT, PIT i CIT w świetle aktualnych przepisów

Temat 1 - Podatek VAT 2026: Rejestracja VAT, kasy fiskalne, Grupa VAT, faktura ustrukturyzowana i system KSeF - przegląd wybranych orzeczeń TSUE i interpretacji.

1. Miejsce dostawy energii elektrycznej.
   • • Usunięcie odniesienia do systemu energii elektroenergetycznego – uchylenie art. 2 pkt. 27 a ustawy o VAT.
2. Likwidacja zdublowanego obowiązku składania informacji o dokonanym spisie z natury.
   • • Likwidacja obowiązku składania odrębnej o dokonanym spisie z natury – zmiana art. 14 ust. 5 ustawy o VAT.
3. Wykonanie wyroku TSUE w sprawie C-697/20.
4. Grupa VAT jako nowa kategoria podatników VAT – czy warto rozważyć założenie GV i jakie oszczędności może przynieść Grupa?
   • • Jakie warunki należy spełnić, aby utworzyć Grupę VAT? Czy test powiązań może nam pomóc?
     • Nowelizacja przedłużająca okres funkcjonowania grupy VAT.
     • Zasady funkcjonowania – czynności opodatkowane i nie podlegające opodatkowaniu.
     • Przedstawiciel Grupy VAT i jego rejestracja.
     • Sposoby rozliczania transakcji wewnątrz GV i na zewnątrz w kontekście odliczenia VAT, w tym odliczanie proporcjonalne.
     • Ewidencje podatników w Grupie VAT – czym jest JPK_GV?
     • Korzyści istnienia Grupy VAT.
     • Zagrożenia dla Grupy VAT oraz podmiotów sprzedających grupie VAT, jak i podmiotów nabywających od Grupy VAT.
     • Grupa VAT w objaśnieniach MF oraz w interpretacjach Dyrektora KIS.
5. KSeF i e-faktura – jak przygotować się na przełom w fakturowaniu VAT od 2026 r.?
6. Likwidacja obowiązku rozliczenia w deklaracji podstawy opodatkowania w VAT w przypadku nabycia towarów i usług korzystających ze zwolnienia od podatku – zmiana w art. 17 ustawy o VAT.

• Zmiana ma na celu likwidację zbędnych obowiązków dla podmiotów, które są uznawane za podatników w związku z dokonywanym nabyciem usług lub nabyciem towarów zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 4 i 5 ustawy o VAT.

1. Moment powstania obowiązku podatkowego.

• Ujednolicenie momentu powstania obowiązku podatkowego dla usług lub przeniesienia własności towarów realizowanych z nakazu organu władzy publicznej (lub z mocy prawa) w zamian za odszkodowanie – nowy art. 19a ust. 5 pkt 1 lit. ba ustawy o VAT.

1. Import towarów.
2. System kaucyjny

• Nowe zasady rozliczania VAT w systemie kaucyjnym, w tym stosowania właściwej stawki VAT na koniec roku oraz 5-letniego okresu przechowywania ewidencji przez wprowadzających produkty i podmioty reprezentujące.

1. Ulga na złe długi.

• Nowe zasady stosowania ulgi na złe długi, gdy nieściągalność wierzytelności powstaje przed obowiązkiem podatkowym, w tym określenie momentu korekty podatku należnego – zmiana art. 89a ustawy o VAT.

1. Rejestracja podatników VAT – zmiany w art. 96 ustawy o VAT.
2. Likwidacja obowiązku zapłaty VAT w ciągu 14 dni od dnia wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu

• Zniesienie obowiązku zapłaty VAT w ciągu 14 dni od wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu – zmiana art. 103 ust. 4 i 5 ustawy o VAT.

1. Kasy fiskalne.

Temat 2 - Podatek dochodowy PIT i CIT – przegląd zmian i aktualnego orzecznictwa sądowo-administracyjnego oraz omówienie bieżących zagadnień.

1. Orzecznictwo i Interpretacje Dyrektora KIS w temacie przychodów i kosztów podatkowych w podatku CIT i PIT.
   • Przychody podatkowe – studium przypadków oraz przegląd orzecznictwa dotyczącego:
     • charakteru kosztu podatkowego,
     • momentu powstania przychodów podatkowych,
     • wyłączeń z przychodów podatkowych.
   • Koszty podatkowe – studium przypadków oraz przegląd orzecznictwa dotyczącego:
     • momentu poniesienia kosztu,
     • specyficznych przypadków korekty kosztów,
     • wyłączeń z kosztów podatkowych, w tym:
       • kary umowne,
       • koszty reprezentacji,
       • koszty pracownicze,
       • koszty dotyczące samochodów,
       • inne.
2. Zmiany i orzecznictwo w podatkach dochodowych PIT oraz CIT.

• Fundacja rodzinna w kontekście przepisów podatkowych.
  • • Opodatkowanie fundacji i beneficjentów.
    • Przychody z fundacji rodzinnych.
    • Skutki dystrybucji do fundatora i beneficjenta.
    • Możliwość korzystania z ulg i odliczeń.
    • Zeznania roczne.
    • Wprowadzenie przepisów dotyczących ukrytych zysków.
  • CIT estoński - wybrane orzecznictwo dotyczące:
    • ukrytych zysków,
    • kosztów niezwiązanych z przychodami,
    • świadczenia dla wspólników,
    • transakcji z podmiotami powiązanymi,
    • innych szczególnych przypadków – przegląd interpretacji i wyroków sądowych.
  • Podatek u źródła (WHT) r. zasady poboru podatku, oraz inne wybrane zagadnienia m.in.:
    • omówienie przykładowych świadczeń objętych podatkiem u źródła,
    • wymogi dotyczące należytej staranności,
    • certyfikat rezydencji,
    • rzeczywisty właściciel,
    • wypłata należności do 2 mln zł i powyżej,
    • opinia o stosowaniu preferencji,
    • oświadczenie płatnika,
    • zasady zwrotu podatku u źródła.
  • „JPK” w podatku CIT i PIT.

1. Wybrane zagadnienia PIT oraz bieżące zagadnienia w świetle stanowiska organów podatkowych i sądów administracyjnych.
   • Metoda kasowa rozpoznawania przychów – warunki i ograniczenia.
   • Wybrane ulgi w PIT – analiza przypadków.
   • Relacja Płatnik - Pracownik w firmie w kontekście zwolnienia podatkowego.
     • Podróże służbowe – rozliczenie podatkowe.
     • Korzystanie ze sprzętu firmowego.
     • Świadczenia rzeczowe i inne nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników.
     • PIT od odszkodowania w związku z rozwiązaniem umowy o pracę.
   • Przegląd interpretacji ogólnych Ministra finansów na gruncie PIT.
     • Zaległe faktury kosztowe w PKPiR.
     • Zapłata zaległych składek ZUS za pracowników i zleceniobiorców.
     • Brak przychodu podlegającego opodatkowaniu.
2. Pozostałe zagadnienia w podatku CIT.
   • • Minimalny podatek dochodowy – kto zapłaci i jak go obliczyć?
     • Spółki nieruchomościowe – istota zagadnienia.
     • Podatek od przychodów z budynków – kogo dotyczy i jak płacić?
     • Podatek od przerzuconych dochodów – istota zagadnienia.
3. Wybrane zagadnienia amortyzacji w kontekście Interpretacji i wyroków sądowych.
   • • Środki trwałe w ujęciu podatkowym.
     • Kompletność i zdatność do użytku jako warunek amortyzacji.
     • Ustalenie wartości początkowej.
     • Jednorazowa amortyzacja.

Temat 3 – Podsumowanie roku w zakresie obowiązków płatnika w kontekście Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

1. Rola i obowiązki płatnika w podatku PIT.
2. Ulga na powrót, ulga dla rodzin wielodzietnych i ulga dla pracujących emerytów – praktyczne omówienie po kilkunastu miesiącach stosowania nowych zasad.
   • Omówienie warunków stosowania ulg – na który dzień muszą być spełnione?
   • Czy trzeba posiadać 4 dzieci przez cały rok, aby skorzystać z ulgi?
   • Jak długo można skorzystać z ulgi na powrót?
   • Uwzględnienie ulgi na etapie zaliczek PIT płatnika, a rozliczenie roczne.
3. Ulga dla młodych (do 26 roku życia) – praktyczne problemy i wątpliwości?
4. Praktyczna checklista obowiązków podatnika VAT - czy pamiętasz m.in. o:
   • Nowym limicie zwolnienia podmiotowego w VAT.
   • Uldze na złe długi oraz wyroku TSUE w sprawie ulgi na złe długi.
   • Oznaczeniach GTU i procedurach w JPK, nowe oznaczenia proceduralne JPK w związku z wejściem w życie KSeF.
   • Mechanizmie podzielonej płatności i sankcjach za niedopełnianie obowiązków.
   • Białej liście podatników VAT, numerach rachunków bankowych.
   • Opodatkowaniu bonów i voucherów.
5. Przegląd wybranych interpretacji i orzeczeń sądów administracyjnych oraz TSUE w zakresie podatku VAT.
6. Test walidacyjny

Link to testu online zostanie wysłany po zakończonych zajęciach. Test przygotowała osoba prowadząca walidację niniejszego kursu. Test zawiera pytania do których należy wybrać jedną odpowiedź spośród trzech propozycji. Wynik testu jest automatycznie wyliczany w pliku google.

Po uzyskaniu wyniku pozytywnego, Uczestnik otrzyma zaświadczenie o ukończeniu kursu. 

Usługa jest realizowana w godzinach dydaktycznych 45 minut. Każdego dnia zaplanowano przerwy: 10:30-10:45, a później 12:30-13:00.

Przerwy nie wliczają się w liczbę godzin usługi (7 x 45 minut dydaktycznych + 45 minut przerwy).

Każdy temat realizowany jest w trybie 5 godzin zajęć teoretycznych i 2 godziny zajęć praktycznych.

Na kurs zapraszamy w szczególności:

• osoby zatrudnione w działach kadr i płac,
• księgowych firm delegujących pracowników za granicę,
• przedsiębiorców prowadzących działalność poza granicami kraju,
• doradców podatkowych,
• właścicieli i pracowników biur rachunkowych,
• wszystkie osoby zainteresowane tematyką kursu.

Kurs przeprowadzany będzie w formie online, bez podziału na grupy. Uczestnicy mają możliwość korzystania zarówno z kamerki jak i mikrofonu. Taką chęć mogą zgłaszać na bieżąco poprzez kliknięcie ikonki „dłoń”. Pytania można również zadawać za pomocą czatu.

Uczestnik usługi otrzyma komplet materiałów szkoleniowych w formie PDF, przygotowany przez prowadzących:

- skrypt

- dostęp do nagrania szkolenia na okres 21 dni.

Minimum podstawowa wiedza z zakresu przepisów prawa podatkowego.

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

Zwolnienie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. C ustawy o VAT lub paragraf 3 ust. 1 pkt. 14 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie zwolnień VAT oraz warunków stosowania tych zwolnień.

Do współpracy zaprosiliśmy najlepszych ekspertów. Jeśli chcesz by Twoja praca w przyszłości była o wiele prostsza, łatwiejsza i przyjemniejsza, pomożemy Ci w tym. Zapraszamy Cię serdecznie na nasz kurs.

Zapraszamy do odwiedzenia naszej strony internetowej: https://wektorwiedzy.pl/

Szkolenie bedzie prowadzone za pośrednictwem Platformy ClickMeeting.

Szkolenia na ClickMeeting nie wymagają instalowania żadnego programu, są transmitowane przez przeglądarkę. Bardzo ważne jest, żeby była ona zaktualizowana do najnowszej wersji (jeśli nie będzie aktualna, podczas testu nie pojawi się zielony “✓”). W razie potrzeby istnieje też możliwość pobrania aplikacji mobilnej i uczestniczenia w szkoleniu poprzez smartfon lub tablet.

Wymagania techniczne: procesor 2-rdzeniowy 2 GHz; 2 GB pamięci RAM; system operacyjny Windows 8 lub nowszy, MAC OS wersja 10.13; przeglądarka internetowa Google Chrome, Mozilla Firefox lub Safari; stałe łącze internetowe o prędkości 1,5 Mbps.

Konieczne jest posiadanie kamerki internetowej, umożliwiającej przeprowadzenie monitoringu realizacji usług szkoleniowych.

Najbezpieczniejszą opcją jest połączenie internetowe za pomocą kabla sieciowego. Gdy nie ma takiej możliwości i pozostaje korzystanie z WiFi, warto na czas szkolenia umieścić komputer jak najbliżej routera i zadbać, aby inni użytkownicy tej samej sieci WiFi ograniczyli w tym czasie aktywności mocno obciążające sieć (np. oglądanie filmów, rozmowy wideo lub pobieranie dużych plików). Jeśli jest taka możliwość zachęcamy do przetestowania połączenia w domu oraz miejscu pracy i uczestniczenia w szkoleniu z tego miejsca, w którym będzie lepszy Internet.

Jak dołączyć do spotkania: https://youtu.be/ZFWhNh2KHro, https://knowledge.clickmeeting.com/pl/infographic/jak-dolaczyc-do-wydarzenia-instrukcja-dla-uczestnika/

Link umożliwiający uczestnictwo w kursie ważny jest od dnia poprzedzającego rozpoczęcie kursu do zakończenia zajęć.

Podstawą do rozliczenia usługi, jest wygenerowanie z systemu raportu, umożliwiającego identyfikację wszystkich uczestników oraz zastosowanego narzędzia.