Finanse i zarządzanie finansami - kurs dla kandydatów na biegłych rewidentów

1. Zarządzanie finansami jednostek gospodarczych

1.1. Kapitały (fundusze) własne jednostek gospodarczych.

1.2. Rozliczenia pieniężne gotówkowe i bezgotówkowe, w tym w walutach obcych.

1.3. Zasilanie finansowe, analiza i prognozowanie przepływów pieniężnych.

1.4. Wycena przepływów pieniężnych:

a) wartość przyszła i procent złożony, b) wartość bieżąca i dyskonto,

c) annuity i perpetuity.

1.5. Planowanie nakładów kapitałowych – wartość bieżąca netto (NPV) i wewnętrzna stopa zwrotu (IRR), analiza i ocena projektu inwestycyjnego, decyzje inwestycyjne w warunkach ryzyka i niepewności.

1.6. Długoterminowe decyzje finansowe:

a) źródła finansowania długoterminowego:

– kredyty i pożyczki długo-terminowe,

– obligacje, zamienne papiery wartościowe i prawa pierwokupu,

– inne, alternatywne źródła finansowania (leasing, factoring, private equity),

b) zasady emisji i plasowania emisji na rynku,

c) koszt kapitału:

– koszt kapitału własnego,

– koszt kapitału obcego,

– średni ważony koszt kapitału,

d) struktura finansowania, zasady działania dźwigni finansowej, e) restrukturyzacja długu,

f) polityka dywidend.

1.7. Krótkoterminowe decyzje finansowe:

a) zarządzanie środkami pieniężnymi i płynnością,

b) zarządzanie zapasami, należnościami i zobowiązaniami krótkoterminowymi:

– polityka kredytu kupieckiego,

– koszt kredytów i pożyczek krótkoterminowych,

– pożyczki zabezpieczone i obrót wierzytelnościami,

– bony komercyjne,

c) zarządzanie kapitałem obrotowym netto (kapitałem pracującym).

1.8. Planowanie finansowe: prognozy, zakres, modele.

1.9. Zarządzanie ryzykiem w gospodarce finansowej przedsiębiorstwa:

a) pojęcie zarządzania ryzykiem, b) proces zarządzania ryzykiem,

c) metodyka pomiaru ryzyka,

d) pomiar ryzyka rynkowego i płynności,

e) strategia sterowania ryzykiem rynkowym

f) strategia sterowania ryzykiem płynności,

g) zarządzanie ryzykiem w przedsiębiorstwie.

1.10 Postępowanie restrukturyzacyjne oraz upadłościowe – aspekty finansowe.

2. Wycena przedsiębiorstw

2.1. Wycena przedsiębiorstw metodami majątkowymi:

a) metodą księgową (aktywów netto),

b) metodą skorygowanych aktywów netto, c) metodą odtworzeniową,

d) metodą likwidacyjną.

2.2. Wycena przedsiębiorstw metodami dochodowymi:

a) zdyskontowanych przepływów pieniężnych,

b) zdyskontowanych strumieni ekonomicznej wartości dodanej.

2.3. Wycena przedsiębiorstw metodami mieszanymi:

a) metodą wartości średniej,

b) metodą stopy pomnażania wartości, c) metodą z zyskiem dodatkowym.

2.4. Wycena przedsiębiorstw innymi metodami:

a) rynkową metodą wyceny mnożnikowej, b) uproszczoną metodą drogą porównań,

c) metody wyceny przedsiębiorstw nierentownych.3. Finanse publiczne

3.1. Środki publiczne, nadwyżka i deficyt sektora finansów publicznych.

3.2. Jednostki zaliczane do sektora finansów publicznych.

3.3. Ogólne zasady gospodarki finansowej jednostek sektora finansów publicznych (źródła finansowania zadań publicznych, plany finansowe, dyscyplina finansów publicznych).

3.4. System finansowy jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych, agencji wykonawczych i instytucji gospodarki budżetowej.

3.5. Budżet państwa i budżety jednostek samorządu terytorialnego:

a) zasady uchwalania i wykonywania, b) podstawowe dochody i wydatki,

c) dotacje budżetowe, ich rodzaje, przeznaczenie, zasady udzielania i rozliczania.

3.6. System finansowego wspomagania gospodarki środkami z budżetu Unii Europejskiej.

3.7. System finansowania przedsięwzięć publiczno-prywatnych.

4. Finanse banków i instytucji finansowych

4.1. System bankowy – bank centralny i jego funkcje, banki państwowe, banki w formie spółek akcyjnych, banki hipoteczne, banki zrzeszające, banki spółdzielcze, oddziały i przedstawicielstwa instytucji kredytowych oraz banków zagranicznych.

4.2. Rola Banku Gospodarstwa Krajowego.

4.3. Finansowe grupy kapitałowe, w tym międzynarodowe, konglomeraty finansowe oraz struktury holdingowe.

4.4. Spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe.

4.5. Inne instytucje finansowe.

4.6. Fundusze własne, ich kategorie i struktura oraz wewnętrzne relacje. Sposoby wnoszenia i zaliczania poszczególnych instrumentów do odpowiednich kategorii funduszy. Tworzenie, przeznaczenie, wykorzystanie, inne operacje i pozycje wpływające na poziom funduszy własnych poszczególnych rodzajów podmiotów.

4.7. Proces szacowania kapitału wewnętrznego oraz dokonywania przez banki jego przeglądów.

4.8. Zakres i zasady wyznaczania wymogów kapitałowych, w tym zakres i warunki stosowania metod statystycznych.

4.9. Bufory kapitałowe – uwarunkowania stosowania, zasady kalkulacji, normy regulacyjne.

4.10. Domiar kapitałowy – definicja oraz zakres stosowania. Obowiązujące normy kapitałowe, poszczególne składowe, ich poziom oraz sposób obliczania, w tym zasady kalkulacji współczynnika wypłacalności.

4.11. System zarządzania ryzykiem banku oraz system kontroli wewnętrznej, jako elementy systemu zarządzania.

4.12. Kategorie identyfikowanego ryzyka w działalności bankowej, wiążące normy ostrożnościowe, określające dopuszczalne ryzyko w działalności banku oraz zakres ich stosowania.

4.13. Uwarunkowania procesu wyznaczania akceptowalnego poziomu ryzyka.

4.14. System identyfikacji, pomiaru, monitorowania i raportowania ryzyka w działalności banku oraz innych podmiotów finansowych działających na rynku regulowanym.

4.15. Zarządzanie aktywami i pasywami, struktura finansowania oraz alokacja środków z uwzględnieniem uwarunkowań walutowych, terminowych, zmienności stóp procentowych oraz ryzyka kontrahenta.

4.16. Limity wewnętrzne, normy koncentracji oraz pozostałe normy regulacyjne.

4.17. Rodzaje operacji i instrumentów bankowych realizowanych na rachunek własny, jak i oferowanych klientom, w tym prowadzenie rachunków bankowych, udzielanie kredytów i pożyczek, gwarancji bankowych, poręczeń i akredytyw, emisja bankowych papierów wartościowych, emisja listów zastawnych, rozliczenia pieniężne – wymagania regulacyjne.

4.18. Uczestnictwo podmiotów finansowych w systemie bezpieczeństwa. System gwarancji depozytów – aspekty finansowe oraz obowiązki informacyjne.

4.19. System rekompensat – aspekty finansowe.

4.20. Zasady partycypacji w finansowaniu systemu nadzoru.

4.21. Procesy restrukturyzacji oraz uporządkowanej likwidacji podmiotu finansowego – założenia, możliwe scenariusze, wykorzystywane mechanizmy.

4.22. Odpowiedzialność oraz rola poszczególnych instytucji w procesach restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.

5. Finanse zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji

5.1. System ubezpieczeń majątkowych i osobowych (formy organizacyjno-prawne prowadzenia działalności ubezpieczeniowej, istota i rodzaje ubezpieczeń).

5.2. Operacje w działalności ubezpieczeniowej.

5.3. Kapitał zakładowy oraz inne kapitały i fundusze specjalne zakładu ubezpieczeń i zakładu reasekuracji – tworzenie, przeznaczenie, wykorzystanie, inne operacje tymi kapitałami i funduszami.

5.4. Zasady lokowania środków finansowych przez zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji.

5.5. Ryzyko w działalności zakładu ubezpieczeń i zakładu reasekuracji. System zarządzania ryzykiem. Własna ocena ryzyka i wypłacalności.

5.6. Reasekuracja i inne techniki przenoszenia ryzyka. System kontroli wewnętrznej. Funkcja audytu wewnętrznego. Funkcja aktuarialna. Funkcja zgodności z przepisami. Funkcja zarządzania ryzykiem.

5.7. Wypłacalność zakładu ubezpieczeń i zakładu reasekuracji. Rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe dla celów wypłacalności i dla celów rachunkowości. Środki własne zakładu ubezpieczeń i zakładu reasekuracji. Klasyfikacja pozycji środków własnych. Wymagany poziom środków własnych.

5.8. Relacje określonych ustawowo rodzajów i kategorii środków własnych (podstawowe środki własne, uzupełniające środki własne, dopuszczone środki własne) do określonych ustawowo wymogów wypłacalności (kapitałowy wymóg wypłacalności, minimalny wymóg kapitałowy, nieprzekraczalny dolny próg minimalnego wymogu kapitałowego).

5.9. Ubezpieczeniowy Fundusz Gwarancyjny – funkcje, zasady działania.

5.10. Inne instytucje rynku ubezpieczeniowego – aspekty finansowe.

Podana liczba godzin usługi to godziny dydaktyczne.Jedna godzina szkolenia trwa 45 min. Usługa obejmuje 67 godz. lekcyjnych tj. 50:15 godz. zegarowych.Przerwy nie są wliczone w liczbę godzin kursu. Harmonogram uwzględnia przerwy 15 minutowe co widać po rozpisanych godzinach poszczególnych tematów zajęć.

Przerwy nie są wliczone w liczbę godzin kursu. Harmonogram uwzględnia przerwy 15 minutowe co widać po rozpisanych godzinach poszczególnych tematów zajęć. Przerwy nie są wpisane w harmonogram gdyż nie daje on możliwość wpisania przerw tylko tematów zajęć wraz z osobą prowadzącą.

Walidacja przeprowadzona będzie w formie testu online z wynikiem generowanym automatycznie zgodnie z wytycznymi Ministerstwa Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 19 czerwca 2024 r. (znak sprawy: DZF-VII.6810.3.2024.AN; identyfikator koszulki: 2699517)

  Usługa rozwojowa nie jest świadczona przez podmiot pełniący funkcję Operatora lub Partnera Operatora w danym projekcie PSF lub w którymkolwiek Regionalnym Programie lub FERS albo przez podmiot powiązany z Operatorem lub Partnerem kapitałowo lub osobowo.    Usługa rozwojowa nie jest świadczona przez podmiot będący jednocześnie podmiotem korzystającym z usług rozwojowych o zbliżonej tematyce w ramach danego projektu. Usługa rozwojowa nie obejmuje wzajemnego świadczenia usług w projekcie o zbliżonej tematyce przez Dostawców usług/Cena usługi nie obejmuje środków trwałych przekazywanych Przedsiębiorcom lub Pracownikom .

Podstawa zwolnienia z VAT: : art. 43 ust. 1 pkt 26 lit. a) Ustawy o podatku od towarów i usług

Uczestnik zobowiązuje się do regularnego uczestniczenia w zajęciach (obecność 100% lub minimum 80% - w zależności od regulaminu operatora). Absencja, w tym nieusprawiedliwiona, może skutkować odmową finansowania szkolenia przez Operatora (należy zweryfikować z Regulaminem Operatora finansowego).

Obecność weryfikowana na podstawie raportów z logowań.

Materiały szkoleniowe w formie papierowej, uczestnicy mogą odebrać z siedziby firmy, bądź zostaną wysłane na koszt uczestnika kursu kurierem.

• materiały autorskie wykładowców
• akty prawne

1. Należy wybrać szkolenie w Centrum Edukacji Ekspert z pośrednictwem Bazy Usług Rozwojowych (BUR).
2. Firma oraz uczestnik szkolenia zakładają konto na stronie https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/
3. Firma kontaktuje się z Operatorem właściwym dla danego województwa (firmą obsługującą wnioski w imieniu PARP) w celu uzyskania wniosku o dofinansowanie i omówienia zasad wsparcia. Należy wybrać operatora właściwego dla województwa w którym pracodawca ma siedzibę.
4. Uczestnik projektu może podpisać umowę szkoleniową z realizatorem usługi rozwojowej jakim jest Centrum Edukacji Ekspert
5. Uczestnik zapisuje się na szkolenie za pośrednictwem bazy BUR.
6. Uczestnik zapisuje się na szkolenie za pośrednictwem formularza zgłoszeniowego na stronie CEE. https://www.cee.pl/kursy-i-szkolenia/finanse/
7. Po zakończeniu szkolenia Uczestnik wypełnia ankietę i dokonuje oceny szkolenia na portalu BUR.
8. Dofinansowanie przyznawane jest w formie refundacji kosztów usługi rozwojowej, w formie bonów lub karty prepaid w zależności

Usługa adresowana jest do uczestników projektu „Kierunek – Rozwój” oraz "Małopolski pociąg do kariery - sezon 1" i/lub dla Uczestników Projektu "Nowy start w Małopolsce z EURESem" Zawarto umowę z WUP w Toruniu w ramach Projektu Kierunek – Rozwój”.Zawarto umowę z WUP w Szczecinie na świadczenie Usług Rozwojowych z wykorzystaniem elektronicznych bonów szkoleniowych w ramach projektu „Zachodniopomorskie Bony Rozwojowe’, oraz innych projektów nie ujętych powyżej

--https://www.cee.pl/kursy-i-szkolenia/finanse/

Podana liczba godzin usługi to godziny dydaktyczne.Jedna godzina szkolenia trwa 45 min. Usługa obejmuje 67 godz. lekcyjnych tj. 50:15 godz. zegarowych.Przerwy nie są wliczone w liczbę godzin kursu. Harmonogram uwzględnia przerwy 15 minutowe co widać po rozpisanych godzinach poszczególnych tematów zajęć.

Wymagania techniczne:

• minimalne wymagania sprzętowe- laptop/komputer (głośniki, mikrofon i kamera internetowa)
• minimalne wymagania dotyczące parametrów stabilnego łącza sieciowego, jakim musi dysponować Uczestnik- szybkość min. 1Mb/s
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom dostęp do prezentowanych treści i materiałów- Przeglądarka Internetowa Google Chrome
• zajęcia odbywają się na platformie transmisjeonline.pl
• linki do szkolenia aktywne są w dniu szkolenia na pół godziny, przed jego rozpoczęciem do zakończenia