Estoński CIT – jak się przygotować do podatkowego i bilansowego zamknięcia roku 2026

Dzień I – Zagadnienia podatkowe.

1. Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu ukrytych zysków.

a) Najem od podmiotów powiązanych.

b) Pożyczki.

c) Usługi niematerialne.

d) Zakup pozostałych usług od podmiotów powiązanych.

e) Zakup towarów od podmiotów powiązanych.

f) Sprzedaż do podmiotów powiązanych.

g) Wynagrodzenia wypłacane podmiotom powiązanym.

h) Świadczenia rzeczowe/benefity udostępniane podmiotom powiązanym.

i) Diety, PPK.

j) Wynagrodzenie z art. 176 KSH.

k) Korzystanie z samochodów osobowych przez podmioty powiązane.

l) Zwroty za zakupy.

m) Pozostałe.

n) Podstawa opodatkowania ryczałtem. Brutto/netto?

o) Prawidłowa stawka ryczałtu.

p) Moment powstania dochodu.

2. Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu wydatków niezwiązanych

z działalnością gospodarczą?

a) Kary umowne i odszkodowania.

b) Spotkania integracyjne.

c) Gastronomia i catering.

d) Szkolenia i wyjazdy z kontrahentami.

e) Prezenty, upominki.

f) Artykuły spożywcze.

g) Korzystanie z samochodów osobowych przez pracowników.

h) Benefity dla pracowników.

i) Nieodliczony podatek VAT.

j) Darowizny, wydatki CSR.

k) Vouchery, konkursy i inne mechanizmy wsparcia sprzedaży.

q) Pozostałe.

r) Podstawa opodatkowania ryczałtem. Brutto/netto?

l) Prawidłowa stawka ryczałtu.

m) Moment powstania dochodu.

3. Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu wypłaconych dywidend oraz zaliczek na poczet dywidendy.

a) Prawidłowa stawka ryczałtu.

b) Termin zapłaty ryczałtu.

c) Zmiana uchwały w sprawie podziału zysku.

d) Prawidłowość pomniejszenia podatku PIT o podatek CIT.

e) Pułapki przy wypłacie zaliczek na poczet przewidywanej dywidendy.

4. Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu zmiany wartości składników majątku.

a) Skutki podatkowe reorganizacji w trakcie opodatkowania ryczałtem.

5. Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu zysku netto.

6. Identyfikacja w spółce przychodów podatkowych, które nie zostały uwzględnione w wyniku finansowym netto.

a) Nieoprocentowane pożyczki.

b) Udostępnienie składników majątku.

c) Licencje i znaki towarowe.

d) Bezpłatne poręczenia i zabezpieczenia spłaty wierzytelności.

7. Weryfikacja warunków wejścia i utrzymania się w ryczałcie w przyszłym roku.

a) Przychody pasywne.

b) Zatrudnienie.

c) Struktura udziałowa.

d) Pozostałe warunki.

e) Warunki dotyczące sprawozdania finansowego oraz ZAW/RD i OSW-RD.

f) Estoński CIT a schematy podatkowe.

8. Zeznanie CIT-8E.

a) Prawidłowe wypełnienie zeznania CIT-8E.

b) Prawidłowe wypełnienie załącznika CIT/EZ.

Dzień II – Zagadnienia bilansowe

1. Weryfikacja obowiązków związanych z wyodrębnieniem kapitałów własnych.

a) Wyodrębnienie na kontach księgowych.

b) Prezentacja w sprawozdaniu finansowym.

c) Aktualizacja KSR 2 „Podatek dochodowy”.

2. Dostosowanie planu kont do opodatkowania ryczałtem.

a) Planowane zmiany do JPK_KR.

3. Bilansowa poprawność ewidencjonowania dochodu z tytułu ukrytych zysków.

4. Bilansowa poprawność ewidencjonowania dochodu z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.

5. Weryfikacja bilansowego ujęcia dywidend i zaliczek na poczet dywidend.

a) Rok ujęcia podatku od dywidendy i zaliczki na dywidendę.

b) Wyodrębnienie zysków w kapitale własnym na moment wypłaty.

c) Ujęcie podatku od dywidendy i zaliczki na dywidendę w świetle aktualizacji

KSR 2 „Podatek dochodowy.

6. Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych.

a) Spóźnione faktury.

b) Błędy lat poprzednich.

c) Pozostałe.

WALIDACJA Szkolenie jest realizowane w godzinach dydaktycznych. W polu Liczba godzin usługi wymiar godzin szkolenia jest przedstawiony w godzinach dydaktycznych (1 godzina dydaktyczna usługi = 45 minut). Dodatkowo każdego dnia w trakcie szkolenia przewidziane są dwie przerwy: 15 minutowa przerwa kawowa. Przerwy nie są ujęte w polu „Liczba godzin dydaktycznych”, ale są wliczone do tabeli z harmonogramem zajęć.

Na zakończenie szkolenia zostanie przeprowadzona walidacja nabytych efektów uczenia się (test teoretyczny) trwająca 15 minut. Wynik testów podawany jest po sprawdzeniu, od razu po zakończeniu walidacji. Do udziału w usłudze nie trzeba spełniać żadnych wymagań. Kurs prowadzony jest całkowicie od podstaw.

• Uczestniczy otrzymują autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy: skrypty i autorską prezentację, ewentualnie pliki dokumentów przygotowanych w formacie PDF lub/i Excel,

Jeśli usługa jest finansowana ze środków publicznych w ramach projektu z UE w wysokości powyżej70% przedsiębiorca może korzystać ze zwolnienia od podatku od towarów i usług zgodnie z Ustawą o VAT, należy wtedy przedłożyć wraz ze zgłoszeniem oświadczenie o zwolnieniu z VAT (wzór oświadczenia można uzyskać u organizatora).

Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy lub poprzez przesłanie skanu karty zgłoszeniowej. Przesłanie zgłoszenia stanowi formę zawarcia umowy wiążącej się z jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty, w razie braku rezygnacji. Rezygnację (najpóźniej na 7 dni przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@bkszkolenia.pl . Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. 

Potwierdzenie zgłoszenia i uczestnictwie w szkoleniu zawsze wysyłamy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w zgłoszeniu

• Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest jedynie komputer lub inne urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu. 
• Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą Clickmeeting
• minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet
• minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego -  Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom -  nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,
• okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line - w czasie rzeczywistym.
• sposób walidacji usługi -  (test)