Kontrole i sankcje podatkowe w erze KSeF i cyfrowego fiskusa- szkolenie

1. Wprowadzenie do cyfrowego środowiska podatkowego

1.1. Cyfrowy fiskus – co już działa, co będzie wdrażane

•Automatyzacja czynności sprawdzających (analiza JPK, algorytmy ryzyka)

•Rola Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) w procesie kontroli

•Elektroniczne czynności sprawdzające i e-kontrole – jak wyglądają „kontrole bez wysyłania kontrolera”

•Jak wygląda „kontrola zanim się zacznie”.

1.2. Nowe obowiązki przedsiębiorstw

•Natychmiastowa dostępność danych dla organów,

•Rola systemów ERP i integracji API z KSeF

•Wymogi dotyczące przechowywania i udostępniania dokumentacji elektronicznej

•Elektroniczny obieg dokumentów jako dowód w kontroli.

•Obowiązki archiwizacyjne i dowodowe po 2026 r.

2. KSeF w praktyce – obszary ryzyka i najczęściej popełniane błędy

2.1. Typowe błędy w e-fakturach

•Błędy formalne i logiczne w strukturze FA(3)

•Rozbieżności danych: ERP vs KSeF vs JPK.

•Duplikaty, błędne numery, problemy z korektami.

•Odpowiedzialność za błędy kontrahentów.

•Skutki błędów „technicznych” dla VAT i CIT.

2.2. Jak identyfikować ryzyka w organizacji

•Audyt danych przed i po wysyłce do KSeF.

•Kontrola procesu wystawiania i odbioru faktur.

•Wykorzystanie: logów systemowych, alertów, historii zdarzeń.

•Wczesne wykrywanie nieprawidłowości zanim zrobi to urząd.

3. Kontrola podatkowa w erze cyfryzacji – jak wygląda proces

3.1. Nowy model kontroli online

•Zdalne czynności sprawdzające

•Wezwania oparte wyłącznie na danych systemowych.

•Zdalne czynności sprawdzające.

•Żądania udostępnienia danych z KSeF i JPK

•Wyjaśnienia w trybie elektronicznym

•Automatyczne wezwania generowane przez systemy MF

3.2. Co urząd skarbowy widzi, zanim rozpocznie kontrolę

•Dane z KSeF (sprzedaż, korekty, terminy).

•JPK, deklaracje i porównania między podatnikami.

•Hurtownie danych, analityka porównawcza i cross-checking.

•Algorytmy wykrywania anomalii i schematów.

4. Jak przygotować firmę do kontroli online

4.1. Procedury compliance KSeF + JPK

•Procedura weryfikacji poprawności e-faktur w świetle schemy FA(3)

•Procedura obsługi błędów i reklamacji

•Procedura komunikacji i kontaktu z organami skarbowymi

•Kto ma mieć dostęp do konta w e-US

•Procedura zarządzania uprawnieniami, certyfikatami oraz tokenami KSeF

4.2. Zakres wymaganej dokumentacji

• Logi systemowe i ślady audytowe

• Potwierdzenia wysyłki i odbioru faktur

• Kompletność danych księgowych i podatkowych

• Dokumentacja wewnętrznych procesów i obiegu dokumentów

4.3. Checklista gotowości do kontroli

• Co sprawdzić w ERP

• Jak przygotować zespół (księgowość, sprzedaż, zakupy)

• Jak zabezpieczać korespondencję i dane

• Bezpieczne przechowywanie korespondencji i danych.

5. Błędy w KSeF – jak reagować i minimalizować skutki

5.1. Procedura postępowania po wykryciu błędu

•Kiedy należy korygować faktury VAT a kiedy nie

•Jak prawidłowo wystawić i udokumentować korektę faktury VAT

•Co zrobić, gdy błąd zauważy kontrahent, a co gdy urząd

•Czy można anulować/odrzucać faktury

5.2. Błędy krytyczne – jak minimalizować skutki

•Błąd wpływający na VAT

•Błąd formalny uniemożliwiający ujęcie faktury

•Brak dostępu do KSeF (awarie, utrata uprawnień)

5.3. KSeF offline – jak działa tryb awaryjny

•Awaria po stronie podatnika

•Awaria po stronie MF

•Dokumentacja i dowody na czas awarii

6. Sankcje podatkowe i odpowiedzialność podatników – jak się chronić

6.1. Przegląd sankcji ustawowych

•Sankcje za błędy formalne i merytoryczne

•Sankcje za nieterminowe wystawienie/odebranie faktury

•Sankcje za braki w danych

•Odpowiedzialność karna skarbowa – kiedy wchodzi do gry KKS

6.2. Jak uniknąć odpowiedzialności

•Należyta staranność jako linia obrony.

•Znaczenie procedur i dokumentowania działań.

•Rola logów i zapisów systemowych jako dowodów.

6.3. Ochrona menedżerów i księgowych

•Odpowiedzialność osobista członków zarządu

•Upoważnienia, pełnomocnictwa, zakres ról

•Polisy OC księgowych i doradców (TAX Protect)

7. Case studies – realne scenariusze problemów i kontroli

•Przykład błędnie wystawionej faktury i reakcja fiskusa

•Kontrola krzyżowa oparta wyłącznie na danych z KSeF

•Błąd systemu po stronie ERP i konsekwencje podatkowe

•Dobre praktyki firm, które skutecznie przeszły kontrole online

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo bez podziału na grupy.

Usługa realizowana jest w godzinach dydaktycznych (45 min) + przerwy (15 i 30 min), które zaplanowano w godzinach: 10:30-10:45 oraz 12:15-12:45 (przerwy nie wliczają się w czas trwania godzin usługi)

Szkolenie obejmuje 7 godzin w tym: 5 godzin teoretycznych i 2 godziny praktycznych.

Szkolenie kierowane do:

1. Specjalistów ds. podatków, VAT i CIT
2. Księgowych oraz pracowników działów finansowo-księgowych
3. Menedżerów odpowiedzialnych za compliance, audyt wewnętrzny i ryzyko podatkowe
4. Specjalistów IT/ERP wspierających obszary finansowe (integracje KSeF, JPK, obieg dokumentów)
5. Dyrektorów finansowych (CFO), głównych księgowych i menedżerów finansowych

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik szkolenia otrzymuje link do testu.

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń) niezbędne do realizacji usługi oraz certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF).

Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983).

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:

1. szkolenie odbywa się za pomocą platformy ClickMeeting
2. wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon, co zapewnia możliwość dwustronnej komunikacji oraz właściwego nadzoru nad przebiegiem usługi
3. nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4. niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5. okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6. generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin
7. Jeśli wymaga tego regulamin jednostki finansującej szkolenie jest nagrywane