Szkolenie "Świadczenia i zwroty dokonane przez przedsiębiorcę na rzecz pracowników, zleceniobiorców i osób współpracujących na B2B - rozliczenie podatkowe"

Program i opis efektów kształcenia chronione prawem autorskim © Europejskie Centrum Doradztwa i Informacji Izabela Ochman! Wszelkie prawa zastrzeżone!

Ramowy program szkolenia "Świadczenia i zwroty dokonane przez przedsiębiorcę na rzecz pracowników, zleceniobiorców i osób współpracujących na B2B - rozliczenie podatkowe":

I. Dodatkowe świadczenia na rzecz pracowników i osób niezatrudnionych w firmie, w tym:

1. imprezy integracyjne, spotkania okolicznościowe z udziałem pracowników, zarządu, osób towarzyszących, kontrahentów – źródło finansowania, możliwość rozpoznania kosztu, przychód uczestnika,
2. prezenty, upominki, gadżety, świadczenia okolicznościowe – koszt podatkowy czy reprezentacja, przychód czy darowizna,
3. samochód służbowy używany do celów prywatnych – wydatki na samochód w kosztach firmy a obowiązek ustalenia przychodu u korzystającego,
4. sfinansowanie zakwaterowania pracownikom oddelegowanym – wydatek w interesie pracodawcy czy pracownika,
5. opłacenie noclegu zleceniobiorcy, członka rady nadzorczej a koszt spółki, możliwość zwolnienia w PIT,
6. konferencje, szkolenia, spotkania biznesowe zarządu a rozpoznanie kosztu spółki.

II. Świadczenia finansowane przez pracodawcę wynikające z innych ustaw:

1. dokształcanie i doskonalenie zawodowe, w tym szkolenie pracownika, zleceniobiorcy, kontrahenta a możliwość uznania kosztu i zasady zwolnienia w PIT,
2. świadczenia wynikające z przepisów bhp – podstawowa opieka medyczna pracownika, członka zarządu, zleceniobiorcy (w tym okulary, badania okresowe). Czy i kiedy świadczenia uznane zostaną za koszt podatkowy i czy świadczenie takie należy opodatkować podatkiem pit?
3. napoje, posiłki dla zleceniobiorcy i zarządu – obowiązek zapewnienia, możliwość zaliczenia do kosztów a przychód świadczeniobiorcy,
4. przykłady świadczeń na rzecz wspólników, członków rady nadzorczej – możliwość zaliczenia do kosztów spółki, zasady rozliczenia przychodu w podatku dochodowym PIT.

III. Działalność socjalna przedsiębiorcy:

1. odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych a koszty podatkowe,
2. przykłady świadczeń finansowanych z ZFŚS i ich efekt podatkowy u otrzymującego (vouchery, bilety, karnety, dopłata do wypoczynku),
3. działalność socjalna finansowana ze środków obrotowych,
4. zapomogi i źródła ich finansowania.

IV. Inne świadczenia finansowane przez przedsiębiorcę:

1. podróże służbowe – świadczenia zapewniane w ramach podróży służbowej (noclegi, opłaty za autostrady, parkingi, koszty ubezpieczenia, rozliczenie wyżywienia) – zasady stosowania zwolnienia z PIT, rodzaje wydatków, udokumentowanie wydatków delegacyjnych a ich zaliczenie w koszty podatkowe,
2. odszkodowania i odsetki – przykłady świadczeń, zasady stosowania zwolnienia z PIT, możliwość zaliczenia do kosztów firmy oraz dokumentowanie wypłat,
3. konkursy, programy lojalnościowe, sprzedaż premiowa – koszt firmy, obowiązki płatnika podatku dochodowego,
4. konsekwencje podatkowe świadczenia na rzecz byłych pracowników.

V. Egzamin wewnętrzny / Walidacja - test teoretyczny 20 pytań testowych jednokrotnego wyboru z kafeterii 4 odpowiedzi.

Szkolenie adresowane jest do osób posiadających co najmniej podstawowe doświadczenie w pracy związanej z podatkami, księgowością i rachunkowością.

Grupa docelowa to:

1. przedsiębiorcy;
2. właściciele biur rachunkowych;
3. osoby wykonujące zawód samodzielnego księgowego, w tym księgowy lub główny księgowy zatrudnione w działach księgowych firm, biurach rachunkowych albo prowadzące działalność gospodarczą w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych;
4. osoby wykonujące zawód pracownika ds. rachunkowości i księgowości, w tym asystenta do spraw księgowości, pozostali pracownicy do spraw rachunkowości i księgowości, pozostali specjaliści do spraw księgowości i rachunkowości, pracownicy do spraw rachunkowości i księgowości, technik rachunkowości, zatrudnione w działach księgowych firm, biurach rachunkowych albo prowadzące działalność gospodarczą w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych;
5. osoby zainteresowane podnoszeniem kompetencji.

Liczebność grupy: 10-30 osób. Liczba stanowisk dostosowana do liczebności grupy. Stanowiska edukacyjne składające się ze stołu i krzesła. Organizacja sali szkoleniowej – układ dyskusyjny (w kształcie litery U).

Usługa realizowana jest w godzinach dydaktycznych - łącznie 14 (zajęcia teoretyczne - 9, ćwiczenia/studium przypadków - 5).

Przerwy nie są wliczone w czas szkolenia.

Uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie wydruku prezentacji oraz długopis.

Liczba jednostek dydaktycznych szkolenia (45 min.) - 14

Liczba godzin zegarowych szkolenia (60 min.) – 10 h 30'

Po zakończeniu usługi rozwojowej Uczestnicy otrzymają zaświadczenie o ukończeniu szkolenia w formie elektronicznej.

Cena usługi nie zawiera kosztów dojazdu i zakwaterowania.