Zamknięcie roku w aspekcie podatkowym- szkolenie

ZAMKNIĘCIE ROKU W ASPEKCIE PODATKOWYM

I. Wprowadzenie – obowiązki podatników na koniec roku

1. Obowiązki podatkowe na przełomie roku

2. Weryfikacja poprawności ewidencji podatkowej

II. Problematyczne aspekty podatkowe kosztów i przychodów

1. Różnice kursowe – podatkowe zasady powstawania

2. Rozliczanie podróży służbowych – wybrane problemy podatkowe

3. Wartość początkowa środka trwałego – zasady podatkowe (zakup, leasing)

4. Samochód w firmie – koszty podatkowe

5. Koszty finansowania dłużnego – interpretacje, wzór EBITDA

6. Usługi wyłączone z kosztów uzyskania przychodów – interpretacje + EBITDA

7. Koszty na przełomie roku – skutki podatkowe

8. Weryfikacja stawek podatkowych

III. Należności i zobowiązania – skutki podatkowe

1. Odpisy aktualizujące należności – rozliczenie podatkowe

• należności nieściągalne

• uprawdopodobnione

• przedawnione

2. Data uznania przychodu podatkowego

• korekty przychodu na przełomie roku

3. Zaliczki dla kontrahentów – podejście organów podatkowych

4. Sprawy sporne i sądowe – skutki podatkowe

IV. Inwentaryzacja – ujęcie podatkowe

1. Niedobór zawiniony i niezawiniony a KUP

2. Kradzież składnika majątku – skutki podatkowe

3. Niedobory a VAT

4. Odszkodowania za utracone składniki – rozliczenie podatkowe

V. Podatek odroczony – aspekty podatkowe

(omówienie od strony CIT i różnic przejściowych)

VI. CIT i inne deklaracje roczne

1. Rodzaje deklaracji i informacji

2. Terminy złożenia

3. CIT-8 – ustalenie podstawy opodatkowania

4. Powiązania pomiędzy SF a CIT

VII. Podział wyniku finansowego – skutki podatkowe

1. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe a podstawa opodatkowania

2. Skutki podatkowe decyzji właścicieli o podziale wyniku

VIII. Odpowiedzialność podatkowa kierownika jednostki i głównego księgowego

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo bez podziału na grupy.

Usługa realizowana jest w godzinach dydaktycznych (45 min) + przerwy (15 i 30 min), które zaplanowano w godzinach: 10:30-10:45 oraz 12:15-12:45 (przerwy nie wliczają się w czas trwania godzin usługi)

Szkolenie obejmuje 7 godzin w tym: 5 godzin teoretycznych i 2 godziny praktycznych.

Szkolenie przeznaczone dla głównych księgowych, księgowych, osób odpowiedzialnych za finanse i podatki w jednostkach oraz pracowników działów księgowo-finansowych przygotowujących zamknięcie roku.

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik szkolenia otrzymuje link do testu.

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń) niezbędne do realizacji usługi oraz certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF).

Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983).

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:

1. szkolenie odbywa się za pomocą platformy ClickMeeting
2. wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon, co zapewnia możliwość dwustronnej komunikacji oraz właściwego nadzoru nad przebiegiem usługi
3. nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4. niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5. okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6. generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin
7. Jeśli wymaga tego regulamin jednostki finansującej szkolenie jest nagrywane